Госпошлина за справку о расчетах с бюджетом

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения

Главный бухгалтер 10 октября 2020 Выписка об операциях по расчетам с бюджетом — это важная и необходимая каждому налогоплательщику информация. Она позволяет контролировать правильность отражения расчетов по налогам и сборам в учете плательщика, а также в учетных регистрах налоговых органов.

Как сверить данные налоговых органов и свои, какие справки предоставляет ФНС, как их получить — обо всем этом наша статья. Содержание Быстро оценить взаиморасчеты с ИФНС позволит получение справки о состоянии расчетов с бюджетом (форма КНД 1160080).

А если необходима более подробная информация по конкретному виду фискального сбора, то есть возможность получить выписку операций по расчету с бюджетом (форма КНД 1166107).

Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к ) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).

Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к ). Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки.

В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп.

10 п. 1 ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее. Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней.

Форма справки утверждена . Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания.

Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам. Состоит справка из надтабличной части, содержащей сведения о налогоплательщике, номере документа и дате, на которую предоставляются сведения, и табличной части, содержащей информацию о налоговых платежах. В табличной части предусмотрено 10 граф.

По каждому налоговому платежу указываются:

  1. наименование (графа 1);
  2. суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
  3. сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
  4. ОКТМО (графа 3);
  5. сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.
  6. КБК (графа 2);

Если сальдо приведено со знаком «+», то это свидетельствует о наличии переплаты по соответствующему фискальному сбору. Если со знаком «–» — о наличии недоимки.

Анализируя справку, сделаем вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата.

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.

ООО «Компания», обнаружив сведения о недоимке по НДС, запросила выписку операций по расчетам с бюджетом. Из выписки видно, что по сроку 25.07 подлежало уплате 20 050 руб., а организация перечислила 20 000 руб.

Недоимка по пени — это входящее сальдо на 01.01.2018. При необходимости уточнения возникновения недоимки по пени ООО «Компания» мо имеет возможность заказать выписку за предыдущие налоговые периоды (2017 и ранние годы). Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку: расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом показывает символы и обозначения в ней: Графа Символы и обозначения Описание Сальдо расчетов Суммы со знаком «–» Задолженность налогоплательщика Суммы со знаком «+» Переплата по налогу, сбору По виду платежа Сальдированный остаток раздельно по налогу, пени или штрафу По карточке «Расчеты с бюджетом» Сальдированный остаток суммированно, включая налоги, пени и штрафы Операция Начислено по расчету Начисления согласно отчетности, предоставленной в ИФНС Уплачено Платежи налогоплательщика Сальдо на… Сальдированный остаток.

Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку: расшифровка выписки операций по расчету с бюджетом показывает символы и обозначения в ней: Графа Символы и обозначения Описание Сальдо расчетов Суммы со знаком «–» Задолженность налогоплательщика Суммы со знаком «+» Переплата по налогу, сбору По виду платежа Сальдированный остаток раздельно по налогу, пени или штрафу По карточке «Расчеты с бюджетом» Сальдированный остаток суммированно, включая налоги, пени и штрафы Операция Начислено по расчету Начисления согласно отчетности, предоставленной в ИФНС Уплачено Платежи налогоплательщика Сальдо на… Сальдированный остаток.

Выводится ИФНС на начало и конец года Документ Вид: ПП Платежное поручение Вид: РНалП Налоговая декларация, отчет Номер Номер платежного поручения, для отчетности предусмотрена особая кодировка: 2020КВ01 — декларация за 1 квартал 2020 г. Дата Дата сдачи декларации, дата платежного документа Сумма Дебет Начисления к уплате в бюджет Кредит Уменьшение налога: уплата, зачет Правовые документы Главный бухгалтер В 2003 году закончила ВЗФЭИ по специальности Финансовый менеджмент факультета Финансы и кредит. С 2008 года работаю в должности главного бухгалтера.

Являюсь обладателем сертификата ДипИФР-Рус. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, он был осведомлен о наличии переплаты при подаче более трех лет назад уточненной налоговой декларации, при получении справок о состоянии расчетов с бюджетом, при зачете части переплаты в счет погашения текущих платежей.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Налогоплательщик и банк обжаловали в суд действия налогового органа по выставлению в адрес банка требования об уплате налога согласно банковской гарантии, поскольку сочли, что на момент выставления спорного требования у налогоплательщика отсутствовала задолженность по уплате налогов. Суд отклонил доводы банка о недостоверности суммы (100 млн.

рублей), включенной в требование по банковской гарантии относительно основного обязательства налогоплательщика перед налоговым органом (123757208 рублей налогов, пеней и штрафов), поскольку они связаны исключительно с оценкой гарантом обстоятельств, касающихся исполнения обязательств налогоплательщика, и сами по себе не могут приниматься во внимание при разрешении вопроса о незаконности действий бенефициара при взыскании долга по банковской гарантии. Суд отметил, что по условиям банковской гарантии к требованию бенефициара о платеже не требуется представление документов, подтверждающих факт неисполнения обязательств принципалом, у банка отсутствовали основания для непогашения требования налогового органа.

Суд также отметил, что полученные после изменения адреса налогоплательщика акт сверки, справка о состоянии расчетов с бюджетом не могут являться доказательствами отсутствия задолженности, поскольку в период действия обеспечительных мер налогоплательщик неоднократно до смены адреса запрашивал у налогового органа справки о состоянии расчетов, в которых приостановленная к взысканию задолженность была отражена. Доказательств того, что на момент направления требования к гаранту налогоплательщик сам погасил задолженность, представлено не было, инспекция правомерно направила банку требование об уплате задолженности за счет гарантии. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:А вот АС Западно-Сибирского округа не стал взыскивать с ФНС убытки, о которых заявила компания из-за отказа в лицензии и неполучения прибыли.

Налогоплательщик знал о наличии переплаты и задолженности, поскольку ранее получил справку о состоянии расчетов с бюджетом.

Он мог сам подать заявление о зачете, чтобы исключить негативные последствия.

Однако компания этого не сделала. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:ФНС утвердила обязательную форму заявления и формат его передачи.
Оформить заявление нужно, чтобы получить справку:

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам (КНД 1120101)

Главный бухгалтер 15 января 2020 Справка об отсутствии задолженности по налогам — это документ об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, выдаваемый налоговыми органами.

Она может потребоваться компании при привлечении кредита банка, заключении лизингового договора, при участии в тендере, да и просто заказчик может попросить ее для подтверждения надежности контрагента. Расскажем в нашей статье, как получить и какие реквизиты должна содержать справка об отсутствии задолженности по налогам, образец поможет представить все наглядно.

Расскажем в нашей статье, как получить и какие реквизиты должна содержать справка об отсутствии задолженности по налогам, образец поможет представить все наглядно.

Содержание Для того чтобы подтвердить отсутствие или наличие задолженности перед бюджетом или сверить остатки, существуют несколько документов ():

  1. информация о состоянии расчетов (КНД 116080 и 116081);
  2. информация об исполнении обязанности налогоплательщика (форма КНД 1120101);
  3. акт сверки по налогам и сборам (КНД 116070).

Все эти документы в настоящее время можно получить и в бумажной, и в электронной формах.

Сегодня остановимся подробнее на том, что представляет собой справка о задолженности по налогам по форме КНД 1120101. Бланк документа утвержден . Чтобы получить информацию об исполнении обязанностей налогоплательщика, необходимо обратиться в ИФНС. Документ может быть получен от налоговой:

  1. в бумажном виде с печатью и подписью руководителя ИФНС;
  2. в электронной форме с ЭЦП руководителя ИФНС.

В бланке отсутствуют конкретные цифры задолженности.

Если долг отсутствует, то будет получена от ФНС справка об отсутствии задолженности.

Если же задолженность есть, то будет сделана в бланке соответствующая запись, а в Приложении будут указаны коды инспекций, по расчетам с которыми налогоплательщик имеет долг. Если получив информацию о наличии долга перед бюджетом, вы с этим не согласны, следует свериться с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку.

Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).

Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него.

При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо. В бланке необходимо указать:

  1. реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
  2. подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.
  3. дату, на которую нужно сформировать сведения;
  4. наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
  5. способ получения документа (лично или почтовым отправлением);

Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС.

Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета. Все чаще в практике используется электронный документооборот и применяются электронные формы документов.

Не стала исключением и справка о наличии задолженности по налогам. Инспекции очень активно внедряют электронный документооборот по телекоммуникационным каналам связи через уполномоченных операторов. Чтобы получить документ в электронной форме, необходимо также направить запрос в электронной форме по ТКС.

Для этого ФНС разработан соответствующий бланк. Он утвержден Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (см. бланк в конце статьи). В заявлении заполняем следующие реквизиты:

  1. реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
  2. наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
  3. код запроса (в нашем случае это 2);
  4. дату, на которую нужно сформировать сведения.

В ответ ФНС выдаст форму, аналогичную бумажной, подписанную электронно-цифровой подписью.

Срок ответа по ТКС также составляет 10 дней.

Но, как правило, налоговые инспекции формируют ответ намного быстрее, и ответ может быть получен в течение 2-3 дней.

Рассмотрим на примере, как должна выглядеть заполненная справка КНД 1120101: образец представлен ниже.

1. Должен быть присвоен порядковый номер.

2. Указано наименование, ИНН и КПП, адрес налогоплательщика. При формировании информации по компании, имеющей обособленные подразделения, КПП может быть не указан. 3. Дата должна соответствовать дате, указанной в запросе 4.

Самая главная запись — это запись о наличии или отсутствии задолженности 5. Должно быть приведено наименование инспекции, выдавшей бланк 6.

Внизу на бумажном документе должны стоять подпись и печать руководителя ИФНС, а на электронном — реквизиты ЭЦП. Ниже — заполненный документ, которому присвоен код по КНД 1120101: справка (образец). Правовые документы Главный бухгалтер В 2003 году закончила ВЗФЭИ по специальности Финансовый менеджмент факультета Финансы и кредит.

Рекомендуем прочесть:  Ответ на рекламацию разрыв по шву

С 2008 года работаю в должности главного бухгалтера.

Являюсь обладателем сертификата ДипИФР-Рус. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как узнать налоговую задолженность и заказать справку и выписку из Личного кабинета ИП

22 января237 прочитали1,5 мин.377 просмотров публикацииУникальные посетители страницы237 прочитали до концаЭто 63% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияЯндекс.

КартинкиНалоговую задолженность можно узнать получив справку о состоянии расчетов в бумажном или электронном виде, либо выписку операций по расчетам с бюджетом только в электронном виде. Итак, если предприниматель хочет получить данные по налогам на определенную дату, то сделать это можно получив Справку о состоянии расчетов.
Итак, если предприниматель хочет получить данные по налогам на определенную дату, то сделать это можно получив Справку о состоянии расчетов. Для получения справки в бумажном виде необходимо заполнить заявление и отнести его в налоговую инспекцию (Заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.09.2020 N ЕД-7-19/[email protected] и действующей с 19.10.2020 г.).Образец заявления для получения справки о состоянии расчетовВ электронном виде заказать справку можно через личный кабинет ИП, при этом электронная подпись НЕ понадобится.Обратите внимание!

Справка о состоянии расчетов мало что скажет нам, ведь получив справку видно будет только срез информации по налогам на определенную дату, что-то может быть еще не начислено и не разнесено и понять реальное состояние дел очень сложно. Сейчас уже многие предприниматели, открывая ИП сразу получают электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Это очень удобно, можно и заявления в налоговую отправлять и регистрации и перерегистрации проводить.К тому же имея в наличии ЭЦП можно получить выписку операций по расчетам с бюджетом.

Выписку в бумажном виде, к сожалению, не выдают и без ЭЦП выписку через личный кабинет ИП получить невозможно.В выписке операций по расчетам с бюджетом можно увидеть начисления по сданным декларациям и произведенные уплаты по налогам. Данные разнесены по датам и видно правильно ли и своевременно ли отражены цифры.Первый вариант получения выписки — бесплатный, но должно быть оформлено ЭЦП.

Заказать выписку операций можно через личный кабинет ИП.

Сделать это можно на вкладке Сервисы.Обратите внимание!

При заказе выписки нужно указать отчетный год, выбрать ИФНС и подходящий формат файла для предоставления ответа, как правило, это PDF файл.В этой выписке уже можно увидеть, когда и на какую сумму были сделаны начисления и оплаты и соответственно проверить их.Выписку в целом по налогоплательщику (по всем налоговым инспекциям) заказывать не советую, т.к. ответ придет только в файле в xml и его еще нужно будет постараться преобразовать в PDF или Excel.Второй вариант подходит для тех, кто сдает отчетность в электронном виде по ТКС. Заказать справку можно через спецоператора связи, как правило, это входит в стоимость обслуживания.А каким образом Вы проверяете начисление и уплату налогов?

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщику, чтобы быть уверенным в отсутствии долгов перед бюджетом по налогам, страховым взносам и прочим платежам, необходимо контролировать состояние своих расчетов с ИФНС.

После перечисления налоговые платежи могут уйти не по назначению, и тогда возникнет недоимка, и наоборот, излишне перечисленные суммы образуют переплату.

Одним из инструментов, с помощью которого можно уточнить наличие задолженностей и переплат перед бюджетом, является налоговая справка о состоянии расчетов. Что это за документ, как можно его получить, и как правильно читать приведенную в нем информацию, расскажем далее.

Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой.

Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение ).

Справка (форма по КНД 1160080) включает в себя сведения о налогоплательщике (ИНН/КПП, наименование фирмы/ФИО предпринимателя, адрес) и таблицу с перечнем налогов и иных платежей, по которым у налогоплательщика имеется непогашенная задолженность или переплата. Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС.

Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС.

Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв.

приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20).

Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п. На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2017 года.

До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:

  1. форма КНД 1166112 (отменена приказом ФНС от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245);
  2. форма 39-1 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам» (утратила силу с 22.06.2011г. в связи с изданием приказа ФНС № ММВ-7-6/381).

Основную часть справки составляет таблица из десяти граф, в которых отражается:

  1. в отдельные графы выделено состояние расчетов по налогам, сборам, страхвзносам (графа 4), по пеням (графа 6), по штрафам (графа 8) и по процентам (графа 10);
  2. название налога (сбора, страхового взноса), по которому имеется долг/переплата (графа 1);
  3. также по графам отражается предоставление отсрочки, инвесткредита, реструктуризация или приостановление взыскания по налогам, сборам, взносам (графа 5), пеням (графа 7), штрафам (графа 9).
  4. КБК платежа, код ОКАТО/ОКТМО (графы 2, 3);

Понять содержание справки о состоянии расчетов несложно.

Главное, что нужно учесть налогоплательщику:

  1. Если по данным ИФНС за налогоплательщиком числится задолженность или переплата, такие суммы будут отражены в графах 4, 6, 8 или 10, в зависимости от того, к какому виду платежей относится сумма (налог, пени, штраф и т.д.). Наличие сумм со знаком «-» означает недоимку, отсутствие минуса возле суммы означает переплату.
  2. В справку не включаются сведения по налогам, сборам и страхвзносам, по которым у налоговиков числится нулевое сальдо. Т.е., если какой-либо налог, уплачиваемый налогоплательщиком, в графе 1 справки о состоянии расчетов ИФНС не указала, это означает, что по нему у компании или ИП нет никаких недоимок или переплат.

Добросовестного налогоплательщика, получившего справку о состоянии расчетов (форма 1160080), может удивить наличие в ней долга или переплаты.

В этом случае нужно учесть, что справка формируется на определенную дату и, возможно, налоговикам еще не поступили последние налоговые платежи, отраженные в ранее сданной отчетности (отсюда и недоимка), либо еще не получена налоговая декларация или расчет, а налоги или взносы в бюджет уже перечислены (подобный аванс числится в ИФНС как переплата). В приведенном выше примере справки за компанией числится переплата по единому налогу при УСН.

Переплата возникла в связи с тем, что за 1 и 2 квартал 2020 г. налогоплательщиком перечислялись авансовые платежи, а декларация по «упрощенке» будет сдана им только по окончании 2020 года (квартальные отчеты при УСН не предусмотрены), т.е.

начисление налоговики проведут не ранее, чем получат от компании годовую отчетность по УСН. Чтобы более детально разобраться в показателях справки о состоянии расчетов, можно дополнительно запросить у ИФНС «Выписку операций по расчетам с бюджетом», которая тоже формируется на конкретную дату, но при этом позволяет проследить всю историю операций за определенный период по датам (начисление, доначисление, уплату и т.д.).

Если и после получения выписки у налогоплательщика есть вопросы, ему следует провести сверку с налоговой, чтобы выявить все возможные ошибки и устранить разногласия с ведомством.

Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос. Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред.

от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.

Запрос на бумаге можно представить в налоговую:

  1. лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
  2. отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.

Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС.

Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.

После получения запроса (как в бумажном, так и в электронном виде) налоговикам дается 5 рабочих дней на формирование и отправку справки о расчетах налогоплательщику. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    ,

Налоги и взносы | 16:53 28 ноября 2017 Налоги и взносы Налоги и взносы | 10:18 16 января 2017 Налоги и взносы | 12:57 19 июля 2016 Налоги и взносы | 11:00 6 ноября 2020 Налоги и взносы Налоги и взносы | 15:33 25 марта 2016 Налоги и взносы | 10:25 30 октября 2020 Налоги и взносы | 15:19 17 ноября 2015 Налоги и взносы | 11:16 4 августа 2017 Налоги и взносы | 16:19 13 октября 2016 Налоги и взносы | 10:51 27 декабря 2020 Налоги и взносы | 12:46 26 мая 2017 Налоги и взносы | 9:50 22 ноября 2020 Налоги и взносы | 10:05 11 января 2017 Бухгалтерская отчетность, Страховые взносы ПФР Отпуск Кадровое делопроизводство | 12:25 3 июня 2021 Регистрация налогоплательщиков Экономика и бизнес Отпуск Страховые взносы ПФР Бухгалтерский учет, Кадровое делопроизводство Банки Отраслевой учет Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Экономика и бизнес | 10:37 3 июня 2021 Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Для чего используется справка ф 39-1: налоговая

Бухгалтер-эксперт 27 января 2020 Справка ф 39-1 (налоговая) — это официальный документ, который содержит информацию о состоянии взаиморасчетов между налогоплательщиком и государственным бюджетом.

Такую информацию можно получить в территориальном отделении ФНС либо заказать через личный кабинет налогоплательщика. В статье расскажем, для чего необходим документ, какой порядок предоставления сведений действует в 2020 году. Содержание Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях.

Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:

  1. при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
  2. если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
  3. при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
  4. простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
  5. для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;

Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.

Порядок обращения за информацией, а также правила выдачи документов из ФНС закреплены в специальном административном регламенте. За последние годы данный алгоритм изменялся несколько раз. Действующие нормы закреплены в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected] (ред.

от 13.02.2018) и в Приказе Минфина России от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). Так, в соответствии с установленными нормами, налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС за получением информации, в том числе получить сведения о состоянии взаиморасчетов по налогам, сборам, страховым взносам и прочим фискальным платежам.

Для получения справки требуется составить заявление произвольной формы, но обязательно в двух экземплярах. Один экземпляр передается представителю ФНС, а на втором бланке ставится отметка инспектора о получении. Если заявление направляется по почте, то второй экземпляр не требуется.

Напомним, что запросить документ можно через личный кабинет налогоплательщика.

Отметим, что для получения информации можно использовать унифицированный бланк. Период, в который должна быть подготовлена информация, варьируется от 5 до 12 рабочих дней.

Так, согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, срок, в который должен быть выдан документ, не может превышать 5 дней. Однако в Приказе ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected] закреплены иные сроки: до 10 рабочих дней при получении заявления лично, и до 12 рабочих дней при отправке запроса по почте.

Последние изменения в фискальном законодательстве России потребовали соответствующих корректировок унифицированных форм и бланков. Так, старая форма 39-1 налоговая (образец представлен ниже) была отменена в связи с передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС.

Следовательно, старый документ не предусматривал отражение информации о состоянии расчетов по страховым взносам. Новый бланк был утвержден Приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected] (форма КНД 1160080).

Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению.

Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как из «плохой» справки о состоянии расчётов с бюджетом сделать «хорошую»: инструкция для бухгалтеров и юристов

Если вдуматься, то хорошая справка о состоянии расчётов с бюджетом, то есть та, где нет ни малейшей задолженности — это как нематериальный актив для организации. Такая справка нужна для многих очень важных вещей. Например:

  1. чтобы получить лицензию на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции — пп. 3 п. 9 ст. 19 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ «О государственному регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»;
  2. стать участником закупки в рамках Федерального закона от 18.07.11 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц»;
  3. стать участником закупки в рамках Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Отмечу, что в силу Распоряжения Правительства РФ от 01.11.16 № 2326-р госорганы имеют право и самостоятельно получать от налоговиков сведения о наличии или отсутствии у налогоплательщика налоговой задолженности.

Форма справки утверждена в приказе ФНС России от 20.01.17 № Сумма задолженности не имеет никакого значения — см. письмо ФНС России от 17.06.16 № 03-02-08/35413.

Вплоть до копеек. Поэтому не секрет, что налоговики зачастую используют этот документ как «дубину» в отношении несговорчивых налогоплательщиков. И это действует. Налогоплательщик расплачивается с бюджетом и получает «хорошую справку».

Но есть одна важная деталь. Для начала посмотрим письма Минфина России от 11.02.10 № 03-02-07/1-57 и от 09.11.11 № 03-02-07/1-386. Так, некое общество решило, что в случае истечения срока исковой давности (3 года) задолженность по налогам, пеням и штрафам не подлежит взысканию.

Поэтому такую задолженность в акте сверки расчётов с бюджетом и в справке о состоянии задолженности налоговая инспекция отражать уже не вправе. У финансистов совсем другое мнение.Во-первых, согласно ст.196 ГК РФ, общий срок исковой давности устанавливается в три года.

Но это правило не распространяется на налоговые правоотношения. Согласно п. 3 ст. 2 ГК РФ к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.Во-вторых, в НК РФ вообще не установлен срок давности взыскания недоимки, а также задолженности по соответствующим пеням и штрафам. Там прописаны только конкретные процессуальные сроки для принятия решения об их взыскании.

Напомним их. Из ст. ст. 69 и 70 НК РФ следует, что в случае выявления недоимки налоговики должны отправить налогоплательщику требование об её погашении.

Если недоимка была выявлена по результатам налоговой проверки, то данное требование направляется налогоплательщику в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.

В иных случаях требование направляется в течение трёх месяцев со дня выявления недоимки. Исполнить требование, в общем случае, нужно в течение восьми рабочих дней с даты его получения.

Обратите внимание на важный момент.

Истечение срока исполнения данного требования — это «узловая точка», от которой считаются все остальные сроки для принудительных мер взыскания, прописанных в ст.

ст. 45, 46 и 47 НК РФ. Два месяца от «узловой точки» даётся налоговикам на собственное решение о взыскание недоимки со счетов нарушителя. Шесть месяцев — на обращение в суд за таким взысканием. Год от «узловой точки» даётся налоговикам на собственное решение о взыскание недоимки за счёт имущества нарушителя, (если с деньгами ничего не получилось — п.

55 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). Два года — на обращение в суд за таким взысканием.

Если налоговики просрочат все указанные даты, то возникает патовая ситуация: ни взыскать, ни списать сумму недоимки они не могут. Большинство вопросов по данной теме закрыл п.

9 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57.

Он указал на следующее.Первое. По смыслу положений ст. 44 НК РФ утрата налоговиками возможности принудительного взыскания сумм недоимки, то есть непринятие им в установленные сроки надлежащих мер ко взысканию, сама по себе не является основанием для прекращения обязанности налогоплательщика по их уплате и, следовательно, для исключения соответствующих записей из его лицевого счета.Второе.

В силу пп. 5 п. 3 ст. 44 НК РФ и пп.

4 п. 1 ст. 59 НК РФ исключение соответствующих записей из лицевого счета налогоплательщика возможно только на основании судебного акта.Третье.

Вывод об утрате налоговиками возможности взыскания недоимки в связи с истечением установленного срока взыскания может содержаться в судебном акте по любому налоговому делу, (в том числе и в мотивировочной части акта). Соответствующие записи должны быть исключены из лицевого счёта немедленно после вступления такого акта в силу.Четвёртое.

Обратиться в суд по данному вопросу имеют право не только налоговики, но и налогоплательщики. (См., также, Определение КС РФ от 26.05.16 № 1150-0).Пятое.

Такое заявление облагается госпошлиной применительно к пп.

4 п. 1 ст. 333.21 НК РФ, (то есть 6000 руб.), как иное заявление неимущественного характера и подлежит рассмотрению по общим правилам искового производства с учётом положений гл.

22 АПК РФ.Шестое. Пока судебного решения нет, налоговики обязаны выдавать справку, где отражено реальное состояние расчётов налогоплательщика с бюджетом, включая и те задолженности, возможность принудительного взыскания которых утрачена. Однако налоговики должны указать в справке на эту деталь.

ВС РФ в Определении от 02.11.16 № 78-КГ16-43 указанные выводы поддержал, а от себя добавил, что в рассматриваемой ситуации налогоплательщик не должен обращаться в обязательном досудебном порядке в налоговую инспекцию с заявлением о признании сумм, возможность принудительного взыскания которых утрачена, безнадёжными к взысканию и обязанности по их уплате прекращённой.

(Согласитесь, что от налоговиков тут ничего не зависит — так зачем к ним обращаться)? Нужно ещё отметить Постановление АС Дальневосточного округа от 21.09.16 № Ф03-4261/2016. Здесь судьи пришли к выводу, что исходя из ст.

59 НК РФ, срок для подачи в суд заявления о признании сумм, возможность принудительного взыскания которых утрачена, безнадежными ко взысканию, не установлен. Грубо говоря, для него не существует срока давности. А попытки налоговиков привязать сюда срок исковой давности из гражданского законодательства несостоятелен.

Давайте не строить иллюзий. Если задолженность компании составляет более-менее значительную сумму, рассчитывать на то, что налоговики не займутся её взысканием, нереально. С другой стороны, если для компании наличие справки без задолженности критически важно, она сама не допустит возникновения недоимки. Для компании, которой такая справка не важна, наличие описываемой задолженности не имеет значения.

Таким образом, рассматриваемая нами ситуация, скорее всего, возникает при совпадении следующих условий.

Сумма задолженности настолько невелика, что затраты налоговиков на её взыскание превышают возможные доходы бюджета. Необходимость в получении «чистой» справки у налогоплательщика возникла неожиданно. Соответственно, она нужна срочно.

У нас есть два пути для решения проблемы. Первый — долгий, и не вполне бесплатный. Второй — не бесплатный, но быстрый.Во-первых, нужно написать заявление о признании задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена, безнадёжной.

В нём следует указать, что все возможности, которыми обладают налоговики для взыскания недоимки, ими просрочены.Во-вторых, заплатить госпошлину. При этом ни полностью, ни частично после суда эту пошлину не вернут — это следует из п.

19 Постановления Пленума ВС РФ от 21.01.16 № 1.В-третьих, копию заявления нужно отправить в налоговую инспекцию.

Там поставят на нём отметку, и эту копию нужно приложить к заявлению при подаче в суд. После этого, на основании п. 1 ст. 152 АПК РФ, суд должен принять решение в течение трёх месяцев со дня поступления заявления.

В случае положительного решения суда, копию акта нужно передать налоговикам. В принципе, можно даже распечатать решение суда с сайта — сейчас налоговики адекватно к этому относятся. На основании п. п. 4 и 5 Порядка списания недоимки, утв.

приказом ФНС России от 19.08.10 № ЯК-7-8/[email protected], после получения копии акта у налоговиков есть шесть рабочих дней, чтобы исключить сведения о недоимке из лицевого счёта налогоплательщика.

Вот теперь можно получить новую — «хорошую» — справку.

Но нужно учесть, что согласно п. п. 163 и 176 Административного регламента ФНС России, утв.

приказом Минфина России от 02.07.12 № 99н, у налоговиков есть десять рабочих дней на выдачу данной справки после поступления письменного запроса от налогоплательщика.

Таким образом, быстро получить «чистую» справку не получится.

Самый простой способ, если сумма недоимки незначительна. Важный момент! Нельзя оплатить недоимку, получить «чистую» справку, а потом пытаться вернуть деньги на том основании, что ранее налоговики просрочили возможность взыскания.

Напомним, что в НК РФ нет срока давности для списания недоимки. Недоимка погашена? Всё, вопрос закрыт. «» : Теги:

  1. , аудитор, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Инструкция: как заказать справку о состоянии расчетов по налогам

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Справка о состоянии расчетов по налогам — это документ, который содержит данные о наличии либо отсутствии переплаты или недоимки по обязательным платежам у налогоплательщика на запрошенную дату.

13 января 2021 Автор: (бланк) (пример заполнения) Для проверки текущих финансовых отношений с налоговым органом любое физическое или юридическое лицо вправе заказать справку о расчетах с бюджетом, форма и порядок заполнения которой утверждены . Приказом устанавливается статус документа и его содержание, уточняется, что эта справка о состоянии расчетов включает, а именно:

  1. информацию о рассрочке или отсрочке платежей, о налоговом кредите, реструктуризации, приостановлению к взысканию требуемых сумм.
  2. пени, штрафы и проценты;
  3. суммы по налогам, сборам, страховым взносам;

Но она не является подтверждением надлежащего исполнения лицом обязанности по уплате налоговых или страховых платежей и санкций.

Ответ на вопрос, что за справка по КНД 1166112 и чем она отличается от КНД 1160080, содержится в приказах ФНС России. Форма КНД 1160080 является актуальной, действующей в настоящее время, а другая — предыдущая форма, утратившая силу в связи с изданием . Эксперты КонсультантПлюс разобрали, .

Используйте эти инструкции бесплатно. , чтобы прочитать. Порядок предоставления закреплен в Административном регламенте, утвержденном .

Чтобы заказать документ, требуется:

  1. подготовить обращение в письменном виде или в электронной форме;
  2. предоставить его в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика лично, по почте, через МФЦ либо по ТКС.

Срок для ответа из налоговой инспекции после направления заявления составляет 5 рабочих дней (, , ).

В запросе указывайте дату, на которую необходимо сформировать документ, и способ его получения.

Иначе информацию налоговая составит на дату обращения и направит ее по почте.

Воспользуйтесь предложенным примером запроса справки о состоянии расчетов или подготовьте по рекомендованной форме ().

______________________________ (наименование налогового органа) _______________________________ (реквизиты заявителя) Прошу выдать _________________ (название документа) по состоянию на ____________ (определить требуемую дату) в отношении _____________________________ (реквизиты налогоплательщика-заявителя). Ответ прошу выдать на руки/отправить по почте (выбрать из указанных вариантов).

Указать должность _____________ _____________________/_______________ (подпись) (расшифровка) «___»_______ ____г. Приказ от 28.12.2016 устанавливает, как читать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, — руководствуясь порядком ее заполнения.

Для разбора возьмем заполненный по утвержденной ФНС форме пример документа.

При расшифровке справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам важно помнить, что в ней отображаются суммы обязательных платежей, штрафов, пеней, процентов, в отношении которых в ИФНС значится недоимка или переплата.

В представленном примере в качестве обязательного платежа указаны страховые взносы, в четвертой графе стоит плюс 5786, что значит в справке о состоянии расчетов по налогам сумма с плюсом наличие переплаты.

Если налог в первой графе не указывается, по сведениям налогового органа по нему нулевой баланс.

Если значение показывается отрицательное, что значит в справке о состоянии расчетов по налогам сумма с минусом стоит в графе 4/6/8/10, — имеется недоимка по соответствующему платежу.

В любом случае паниковать не стоит, так как документ составляется на определенную дату, то есть не все произведенные оплаты и начисления бывают учтены. При возникновении вопросов заказывайте выписку операций. Об авторе статьи Самоловских Наталья Юрист В 2008 году закончила ПГУ по специальности юриспруденция.

В 2018 году закончила обучение в ПНИПУ по направлению проектирование городской среды. С 2011 по 2020 год работала юристом в департаменте градостроительства и архитектуры администрации города Перми.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Строка 170 раздела 3 декларации по НДС — это графа для фиксации суммы налога на добавленную стоимость, рассчитанного с перечисленного от контрагентов авансирования. 17 ноября 2020 Срок исковой давности по взысканию дебиторской задолженности — это ограниченный временной отрезок, за который кредитор вправе истребовать погашение долга через судебную инстанцию.