Какой налог с продажи квартиры по завещанию в 2021 году

Налог с продажи квартиры в 2021, новый закон для физических лиц


В 2021 году вступил в действие новый закон для физических лиц, который предполагает изменения размера НДФЛ и в отдельных случаях налога с продажи квартиры. Выясним, с какой суммы взимается новый налог, и что меняется, если объект недвижимости находится в собственности менее 3 лет.

В сентябре 2020 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые вступили в действие с 1 января 2020 года. Они коснулись уплаты налога с продажи объектов недвижимости, ранее находившейся в собственности. Важную роль стали играть обстоятельства приобретения или получения прав на нее.

Появилось два срока, когда можно не платить НДФЛ с продажи квартиры. Ранее фигурировали только 5 лет, теперь есть два законодательно установленных срока: 3 и 5 лет, которые учитываются в зависимости от ситуации.

Что изменилось с 1 января :

  • Формула, по которой рассчитывается налог с продажи квартиры, выглядит следующим образом: налогооблагаемая база (реально полученный доход от продажи) минус полагающийся имущественный вычет.
  • Полученный результат умножается на 13%. Это и есть теоретический с прибыли от реализации недвижимости для физических лиц. Правила, введенные в 2020 году, облегчают не только условия продажи, но и предоставление имущественного вычета, ранее не предусмотренного.
  • Вступил в действие новый закон, предполагающий прогрессивную ставку налогообложения. При высоких доходах будет применяться повышенная ставка налогообложения.
  • Это означает, что и налог с продажи квартиры или другого объекта недвижимости стоимостью более 5 миллионов рублей будет облагаться по прогрессивной шкале и составлять уже не 13, а 15%.
  • Введение прогрессивной шкалы в 2021 году означает не наценку на всю положенную сумму, а только 15% с того, что превышает установленный лимит.

В понятие налогооблагаемой базы входит кадастровая стоимость объекта (70%) или вырученные за него деньги.

Причем во внимание принимается та сумма, которая больше по размеру.

Учитывают кадастровую стоимость, установленную на январь того года, которым датируется акт купли-продажи. Умножение на 13 или 15% (от остатка, превышающего 5 миллионов рублей) диктуется полученным от продажи доходом. Изменения коснулись в основном продажи квартиры или ее части.

Смягчение условий было сделано для облегчения разрешения разного рода имущественных споров, раздела или продажи с другими целями. Но это касается квартир, приобретенных в 2016 году или позже. Никто не мешает продавать то, что находится в собственности менее 3 лет, но только прохождение минимального срока освобождает в 2021 году от уплаты налога.

Хотя для тех квартир, которые были куплены до 2016 года, он и тогда составлял трёхлетие. Нюансы, которые нужно учитывать при расчете суммы налога, не единственные, но самые распространенные.

При этом для физических лиц сохраняется необходимость в получении консультации компетентного юриста или сотрудника налоговой, который укажет на ошибки или недочеты в проведенных расчетах:

  • Это понижение коснулось также домов и комнат, но при одном условии: продается единственное жилье, которое имеется в собственности. Если во владении есть второй объект, уплачивается НДФЛ с продажи. Правда, если новая куплена за 3 месяца до продажи старой (и по факту во владении оказалось 2 объекта, можно рассчитывать на освобождение от уплаты).
  • Для продаваемого не единственного жилья минимальный срок остается прежним – нужно прожить или владеть им не менее 5 лет.
  • Если продается единственная квартира, но раньше установленного минимального срока, применяется один из двух налоговых вычетов – миллион рублей или расходы, которые были понесены при совершении покупки. Но даже если при подсчетах выйдет нулевой итог, в надзирающие органы все равно необходимо подать декларацию с полным отчетом.
  • Покупка квартиры в 2016 году и позднее указанного срока означает, что минимальным сроком, освобождающим владельца от уплаты , с 2020 года становится 3 года.

Если не соблюдается минимальный срок владения, то отчет о сделке перед налоговой инспекцией представляется в любом случае, причитается ли что-то к уплате или нет. Не подавать декларацию можно, только если минимальный срок со дня покупки истек. После 1 января 2020 года можно не платить налог, если с момента приобретения уже прошло 3 года.

Это правило действовало и ранее, но ограничивалось единственным жильем, приобретенным до 1 января 2016 года. Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры.
Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры.

Есть возможность уйти от налога, получив по договору пожизненного содержания. Жилье может быть не единственным.

При проверке будут приниматься во внимание объекты, находящиеся в долевой или совместной собственности.

Например, если одна квартира числится за женой, а вторая за ее супругом, она не считается единственным объектом. Потому что жена по закону — совладелец собственности, приобретенной в законном браке.

Препятствием может быть и наличие загородного или частного дома. Допустимое исключение – приведенный выше пример с приобретением новой квартиры за три месяца до продажи старой (но не ранее).

Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется.

Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов. Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже. Те, кто купил квартиру в 2016 году, могут спокойно ее продавать после истечения даты покупки в 2021 году, а если в 2017, то в 2022 уже не нужно будет платить государству проценты с суммы.

Отдельные тонкости заключаются в подсчете срока вступления во владение.

При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.

Если жилье давно находится в собственности и приватизировано после 1998 года, можно зарегистрировать его в единой системе, и тогда срок владения определяет не приватизация, а передача жилья в собственность, совершенная два десятилетия назад.

Получение права собственности в судебном порядке начинает действовать только с даты вступления в силу судебного решения. Отдельно следует упомянуть участников процесса московской реновации, которым засчитывается срок владения прежней квартирой в панельной пятиэтажке.

Еще недавно во внимание принималась дата покупки, цена квартиры и расходы на приобретение минус имущественный вычет.

Можно сэкономить, если кадастровая стоимость квартиры выше продажной, но для этого нужно навести о ней справки.

Есть также возможность получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или отнять от цены размер ранее понесенных расходов на покупку объекта недвижимости. В расходы включаются не только цена, но и ипотека или стоимость строительства. Если при выплате ипотеки проценты превысили сумму в 1 000 000 рублей, то налог платить уже не нужно.

Введение в 2021 году нового закона вряд ли будет означать существенные изменения для пенсионеров.

Он затрагивает получателей прибыли свыше 5 миллионов рублей, но и здесь важно решение, с какой суммы определяется превышение пятимиллионного лимита.

Именно с него и будет считаться повышенная ставка НДФЛ.

  • Уменьшение минимального срока проживания для владельцев отдельных категорий.
  • Возможность освобождения от уплаты НДФЛ с продажи не единственного жилья при соблюдении определенных условий.
  • Принятие поправок в налоговое законодательство внесло послабления для простых граждан.
  • Есть нюансы, влияющие на отсчет срока владения.
  • Закон предусматривает изменения только для тех, чей доход составит более 5 млн руб.

Продажа квартиры, доставшейся по наследству в 2021 году

» В порядке наследования могут передаваться совершенно разнообразные материальные предметы и имущественные права.

Наиболее распространенным объектом выступает квартира, которую нередко наследники планируют обменять или продать. В 2021 году наследственная недвижимость продается по общим правилам, действующим в гражданском законодательстве, но при этом есть некоторые особенности, которые следует учитывать при совершении сделки.

Важное значение имеет момент совершения операции с наследуемой квартирой – сразу после смерти наследодателя, либо по прошествии полугодовалого срока, отведенного на принятие наследства. Обо всех правилах и нюансах процесса продажи недвижимости, полученной по наследству, можно узнать в статье.Согласно ГК РФ, с , то есть со дня смерти наследодателя, имущество признается принадлежащим наследнику.

Обо всех правилах и нюансах процесса продажи недвижимости, полученной по наследству, можно узнать в статье.Согласно ГК РФ, с , то есть со дня смерти наследодателя, имущество признается принадлежащим наследнику.

Факт государственной регистрации при этом не имеет значения, то есть толкуя нормы ГК РФ, следует сделать вывод, что квартира может быть продана со дня смерти собственника.

Для того, чтобы заключить договор купли-продажи, необходимо оформить имущество в собственность ( ГК РФ). В противном случае сделка продажи наследуемой квартиры может быть признана ничтожной по ГК РФ.Таким образом, продать квартиру, полученную по наследству, можно.

Важно определиться с моментом, с которого данная возможность представляется человеку.

Только после того, как наследник принял наследство, получил соответствующее свидетельство и зарегистрировал свои права в Росреестре, можно заключать договор-купли продажи.

Следовательно в течение 6 месяцев с момента открытия наследства совершать какие-либо операции с имуществом не допускается.Нередко квартира после смерти наследодателя передается не одному человеку, а нескольким. Согласно ГК РФ, в сложившейся ситуации квартира поступает в общую долевую собственность двух и более граждан. ГК РФ указывает, что в 2021 году раздел долевой квартиры производится по общим правилам, но с учетом некоторых особенностей.

Долевая собственность подразумевает следующую ситуацию: наследуемая квартира условно делится на несколько частей, каждая из которых находится в собственности отдельного человека. В таком случае каждый из участников может полноправно распоряжаться, пользоваться и владеть только своей частью, что отражено в ГК РФ.

Таким образом, собственник может продавать, дарить, отдавать в залог свою часть имущества беспрепятственно. Однако, данные возможности он получает только с момента регистрации права собственности, то есть через полгода со дня смерти наследодателя. ГК РФ указывает, что собственник доли в квартире может продавать свое имущество только по соглашению с иными участниками.

Таким образом, при проведении продажи доли в квартире полученной по наследству необходимо получить согласие остальных собственников.В 2021 году законодатель допускает возможность продажи квартиры полученной по наследству в любой момент после регистрации права собственности. Однако, продолжительность нахождения квартиры в собственности наследника имеет значение в вопросах налогообложения.

В том случае, если квартира (доля в ней) находится в собственности потомка менее 3 лет, необходимо подавать налоговую декларацию в подразделение ФНС и уплачивать НДФЛ (п. 1 ч. 3 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества.

1 ч. 3 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества.

Указанная продолжительность влияет лишь на факт уплаты или освобождения от налога.В сделке по продаже недвижимости участвует две стороны – покупатель и продавец ( ГК РФ).

При этом, второй участник должен иметь имущество в собственности, в противном случае заключенный договор становится недействительным ( ГК РФ). Наличие свидетельства о наследовании указывает лишь на факт принятия имущества, но не отражает права собственности на квартиру.

Возможность пользоваться, распоряжаться и владеть квартирой подтверждается только выпиской из ЕГРН или свидетельством о регистрации. Без указанных документов совершить сделку нельзя. Это значит, что только со свидетельством о наследовании продать квартиру не разрешается.Продолжительность принятия наследства отражается в ГК РФ и составляет в 2021 году 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Таким образом, наследник, получивший квартиру по наследству, может продать недвижимость в любой момент после регистрации прав собственности, то есть через полгода после открытия наследства. При этом, не имеет значения, инициируется процедура по завещанию или закону.Налогообложение, это явление, которое ставится в зависимость от сроков продажи квартиры и строго регламентируется налоговым законодательством.

П. 1 ч.3 НК РФ устанавливает минимальный допустимый срок нахождения квартиры в собственности гражданина, по истечении которого человек освобождается от уплаты налога при продаже. Так, если недвижимость зарегистрирована на собственнике три года и более, при заключении договора купли-продажи НДФЛ не уплачивается, а значит и декларация в налоговую не подается.

Когда срок составляет менее 3 лет, продавец обязуется подать налоговую декларацию в ФНС, уплатить 13% от вырученной суммы денег.При заключении договора купли-продажи в 2021 году такой стороне, как покупатель квартиры, полученной по наследству, следует учитывать некоторые риски, которые могут возникнуть:

  • На проданную квартиру могут заявить права иные наследники, которые изначально не выступали с заявлением у нотариуса. Например, один из претендентов пропустил срок принятия наследства по уважительной причине, и уже по истечению 6 месяцев восстановил в судебном порядке пропущенный срок ( ГК РФ). В такой ситуации по суду сделка признается недействительной, а значит имущество подлежит возврату наследникам.
  • В договоре может указываться искаженная цена, не соответствующая реальной рыночной стоимости. В таком случае любое заинтересованное лицо вправе через суд доказать недействительность сделки, что приведет к аннулированию договора.
  • Обнаружение задолженностей по уплате коммунальных услуг и иных платежей, необходимых для содержания квартиры. Этот случай не так опасен. Необходимо явиться в управляющую компанию и разделить счета на оплату ЖКХ. Таким образом задолженность останется у прошлого владельца, а новому будет предоставлен новый счет, действительный с момента приобретения квартиры.
  • Установление жильцов, которые имеют право на приобретение обязательной доли квартиры, а значит вправе жить в ней до совершеннолетия. В такой ситуации покупатель наследуемой квартиры вынужден проживать совместно с наследниками.
  • Ввиду того, что родственников у наследодателя может быть много, круг претендентов на получение имущества может быть широким. Это говорит о том, что квартира может находиться в долевой собственности, а значит покупатель приобретает не 100% недвижимости, а лишь долю.

Процесс заключения договора купли-продажи наследуемой квартиры сопровождается предварительной подготовкой необходимого пакета документов:

  • Справка, указывающая на отсутствие задолженностей по коммунальным платежам.
  • Справка из ЖКХ, свидетельствующая о лицах, зарегистрированных в квартире.
  • Свидетельство о наследовании.
  • Паспорта каждого из участников договора.
  • Подготовленный проект договора.
  • Согласие супругов на совершение сделки (заверяется у нотариуса).
  • Заключение органов опеки – если затрагиваются права несовершеннолетнего.
  • Кадастровый паспорт на недвижимость.
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт регистрации квартиры в Росреестре.
  • Отказы наследников от имущества (если есть иные претенденты на получение наследства).

Указанный перечень является наиболее универсальным, в зависимости от ситуации и обстоятельств могут понадобиться иные документы.Понятие и общая характеристика договора купли-продажи недвижимости регулируются ГК РФ.

Вместе с этим, норма не содержит указание на структуру документа, то есть не определяет, что должно включаться в договор продажи квартиры, полученной по наследству в 2021 году. Однако, сложившаяся практика позволяет выделить следующие положения, обязательные для включения в документ:

  • Подписи сторон.
  • Информация о сторонах – ФИО, паспортные данные, указание на того, кто является продавцом, а кто покупателем.
  • Цена договора – не только стоимость квартиры, но и срока, порядок, форма уплаты суммы.
  • Ответственность каждого из участников за несоблюдение условий договора.
  • Права и обязанности сторон.
  • Наименование договора, дата и город, в котором совершается сделка.
  • Наличие (отсутствие) обременений на квартиру.
  • Сведения о предмете договора – адрес, по которому расположения квартира, площадь недвижимости, количество комнат, кадастровые номера.
  • Подтверждение права собственности продавца на недвижимость – данные выписки из ЕГРН.
  • Порядок передачи имущества после совершения сделки, сроки составления соответствующего акта.

Дополнительно стороны могут предусмотреть положения о штрафах, используемых при неисполнении соответствующих обязательств, порядок действий при чрезвычайных ситуациях.Согласно ГК РФ, договор обязательно оформляется в письменном виде, поэтому при подготовке проекта может пригодиться бланк договора купли-продажи который можно .Процесс продажи квартиры, полученной по наследству, отличается некоторыми особенностями.

Для того, чтобы понять их, можно рассмотреть процедуру в виде пошагового алгоритма:

  • Подписание договора сторонами лично, либо через представителя.
  • Передача денежных средств и имущества, составление акта приема-передачи.
  • Направить в отделение Росреестра или МФЦ заявление и свидетельство о наследовании для регистрации нового собственника.
  • Получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию нового собственника квартиры.
  • Собрать документы, необходимые для совершения сделки.
  • Через полгода получить свидетельство о наследовании квартиры.
  • Регистрация прав нового собственника.
  • Подать нотариусу документы для принятия наследства: паспорт гражданина, свидетельство о смерти, выписка из ЕГРН, заявление на принятие наследства, отчет об оценке стоимости недвижимости, завещание при наличии. Выбор нотариуса осуществляется в зависимости от последнего места жительства наследодателя.

После того, как гражданин принял наследство, регистрировать свои права как собственника в Росреестре, не обязательно самому. С 2020 года нотариус направляет все документы самостоятельно, после чего собственник может забрать выписку из ЕГРН у нотариуса ( ФЗ «Основы законодательства РФ о нотариате»).

Дополнительная плата за эту услугу не взимается.Продажа части наследуемой недвижимости в 2021 году организуется по тем же правилам и нормам, что продажа полной квартиры. Однако, следует учитывать некоторые тонкости, обусловленные наличием иных собственников имущества. Порядок продажи квартиры, полученной по наследству, в данном случае будет выглядеть следующим образом:

  • Подготовиться к продаже доли. Следует принимать во внимание, что согласно ч. 1 ГК РФ, в случае отчуждения доли имущества постороннему лицу, иные участники долевой собственности обладают преимущественным правом покупки. Таким образом, в первую очередь продавцу следует письменно известить иных собственников о своем намерении продать часть наследуемой квартиры. В уведомлении указывается не только намерение продать долю, но и стоимость объекта, условия отчуждения. Если один из участников изъявит желание приобрести имущество, сделка должна оформляться с ним (без привлечения постороннего лица).
  • Собрать нужный пакет документов, найти покупателя и оформить сделку, подписав договор.
  • Получить отказы от всех граждан, являющихся участниками долевой собственности. На данном этапе продавец может получить от одного из собственников и уведомление о желании купить долю. Отказ формируется в письменном виде.
  • Организовать перенаправление денежных средств и недвижимости, составив акт приема-передачи.
  • Зарегистрировать права собственности на наследуемую квартиру в Росреестре – наследники могут сделать это самостоятельно, а могут воспользоваться услугами нотариуса по данному вопросу (абз. 2 ФЗ «Основы законодательства РФ о нотариате»).
  • Получить свидетельство о наследовании через 6 месяцев. Документ может выдаваться в едином экземпляре – один на всех, а может передаваться каждому по отдельности. Данный вопрос отдается на разрешение самим наследникам (ч. 1 ГК РФ).
  • Сформировать заявление о принятии наследства, собрать необходимые документы и обратиться к нотариусу для открытия наследственного дела. В момент обращения следует указать специалисту на наличие нескольких потомков, претендующих на приобретение имущества.
  • Зарегистрировать права нового собственника в отделении Росреестра.

Квартира, полученная человеком в порядке наследования, является личным имуществом.

Даже в том случае, если гражданин находится в браке, наследственная квартира в 2021 году не может признаваться совместной собственностью, что отражено в СК РФ. Вместе с этим, наследников может быть несколько, а значит речь идет о квартире, находящейся в долевой собственности. В сложившейся ситуации продажа организуется по правилам, отраженным в ГК РФ.Регистрация прав нового собственника наследуемой квартиры в ЕГРН организуется через отделение Росреестра.
В сложившейся ситуации продажа организуется по правилам, отраженным в ГК РФ.Регистрация прав нового собственника наследуемой квартиры в ЕГРН организуется через отделение Росреестра. В том случае, если человек решил оформить регистрацию самостоятельно, необходимо сделать следующее:

  • Собрать документы – заявление, договор купли-продажи, заверенное согласие от супруги продавца, заключение от органов опеки (по необходимости), квитанция об уплате пошлины, доверенности (если действует представитель).
  • Забрать выписку из ЕГРН, свидетельствующую об успешной регистрации изменений. Если документы подавались непосредственно в Росреестр, процедура завершится через 7 рабочих дней, если гражданин направлялся в МФЦ – 9 рабочих дней (ч. 1 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»).
  • Подать документы в МФЦ, отделение Росреестра. Есть возможность направить собранные бумаги как лично, так и в электронном виде. При личном обращении необходимо предоставить паспорт.

В целом, процедура регистрации прав собственности на недвижимости регламентируется положениями ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».Размеры налогов, взимаемых с граждан РФ и особенности налогообложения, регламентируются НК РФ.

НК РФ указывает на условие освобождения от уплаты налога – нахождение недвижимости в собственности человека 3 года и более.Если в 2021 году наследник решил продать недвижимость незамедлительно после оформления наследства, необходимо уплатить НДФЛ.

НК РФ устанавливает размер налога – 13% от размера дохода, полученного с продажи имущества.Уплата налога сопровождается направлением в ФНС налоговой декларации. НК РФ указывает, что документ должен быть передан сотрудникам ФНС не позже, чем 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.Налоговым периодом считается 1 календарный год, что отражено в НК РФ.Для того, чтобы подать декларацию в налоговую службу, необходимо сделать следующее:

  • Собрать перечень необходимых документов: договор купли-продажи, расписка или иное подтверждение перевода денежных средств.
  • В приемные часы нужно передать собранные документы и бланк декларации. Инспектор на месте проверяет составленное обращение, устранит имеющиеся недостатки.
  • Выбрать отделение налоговой службы – обращаемся в орган по месту постоянной регистрации заявителя. Это говорит о том, что расположение квартиры не оказывает влияния на выбор налоговой инспекции ( НК РФ).
  • Не позднее 15 июля того года, который идет после момента получения денежных средств, необходимо уплатить налог.
  • Заполнить бланк декларации.

Для того, чтобы сформировать правильную декларацию в 2021 году, можно скачать .Налоговый вычет – размер суммы, которая уменьшает размер доходов, облагаемых налогом.

Порядок назначения и общие правила исчисления вычета регулируются НК РФ. В том случае, если квартира была получена по наследству в долевую собственность, и при продаже наследуемой квартиры доходы получили двое граждан, вычет подлежит распределению. По общему правилу, вычет распределяется равномерно между двумя собственниками (50% на 50%).

Вместе с этим, письмо Министерства финансов от 29.03.2017 г. № 03-03-05/18320 указывает, что вычет может распределяться в другом порядке по договоренности между сторонами. Это говорит о том, что собственники вправе распределить сумму в неравных пропорциях, даже 100% на 0.Заявление на вычет подается собственниками совместно, то есть подписывается обеими сторонами.

При этом, максимальный размер вычета на каждую сторону не может превышать 2 млн. рублей. НК РФ устанавливает несколько категорий лиц, которые освобождаются от уплаты налога.

При этом, не имеет значения, сколько времени наследуемая квартира находилась в собственности продавца. В 2021 году к числу таковых граждан относятся следующие категории пенсионеров:

  • Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста. Для мужчины это 60 лет, для женщины 55 лет.
  • Лица, которые ранее входили в личный состав ОВД, ФСБ, армии, принимавшие участие в Великой Отечественной войне, которым назначена пенсия на льготных условиях.
  • Граждане, соответствующие условиям, нужным для назначения пенсии по законодательству, действующему на 31 декабря 2018 года.

Для того, чтобы оформить вычет на налог на продажу квартиры по наследству, в 2021 году собственникам недвижимости необходимо сделать следующее:

  • Выбрать способ возврата денежных средств. Можно вернуть через работодателя – следует запросить в налоговой уведомление, после чего передать его в бухгалтерию по месту работы.

    Работодатель в течение определенного периода не удерживает НДФЛ с зарплаты (п. 8 НК РФ). Можно вернуть средства по декларации за предыдущие налоговые периоды – следует обратиться в ФНС для получения денежных средств (п.

    7 НК РФ).

  • Установить возможность получения вычета. Заявитель должен соответствовать следующим условиям: человек купил квартиру на территории России, оплата произошла с помощью ипотеки или за наличные средства, недвижимость находится в собственности человека.
  • Передать все документы в налоговую, если выбран второй вариант.

    В течение месяца сотрудники ФНС проверят поданные документы и примут решение относительно вычета. Денежные средства будут возвращены на счет, указанный в заявлении.

  • Договориться со вторым собственником, если таковой есть, по вопросу распределения долей вычета.
  • Собрать документы: выписка из ЕГРН; акт приема-передачи имущества (при наличии); справки или квитанции, подтверждающие проведение оплаты; справка о доходах за тот период, на который начисляется вычет; заявление о распределении вычета; свидетельство о браке при наличии.

Для того, чтобы было понятно, что такое вычет с налога проданной наследуемой квартиры и как его рассчитать, можно обратиться к примеру.

Квартира стоит 1,5 млн. рублей, а значит сумма, с которой вычисляется вычет, составляет 1,5 млн.

рублей. С данной суммы гражданин уплатил НДФЛ в размере 195 000 рублей.

Именно эта сумма подлежит возврату.

Если собственника два, сумма делится.По наследству нередко передаются недвижимые объекты, которые в дальнейшем могут быть отчуждены. Оформление сделки с наследственной квартирой несколько отличается от общего порядка заключения договора купли-продажи. Для того, чтобы у покупателя не возникло спорных ситуаций, рекомендуется принимать во внимание следующие тонкости:

  • В договоре купли-продажи квартиры существенным условием, без которого сделка является ничтожной, признается перечень лиц, имеющих право пользоваться жилым помещением.
  • Возможность получить вычет не может передаваться родственникам. Право может реализовываться только тем, человеком, который является собственником квартиры.
  • Договор купли-продажи обязательно регистрируется в Росреестре. Сделка считается совершенной с момента регистрации.
  • Получить вычет можно в любой момент на протяжении календарного года, то есть строгих временных рамок нет.
  • Договор купли-продажи наследуемой квартиры заверять у нотариуса в 2021 году не обязательно – в законе такого требования нет. Однако, рекомендуется все же обратиться к специалисту для того, чтобы дополнительно гарантировать соблюдение прав сторон.
  • Когда наследуемая квартира частично была оплачена материнским капиталом, имущественный вычет не может быть получен с суммы государственной поддержки. Таким образом, из стоимости недвижимости вычитается та часть, которая оплачена материнским капиталом. С остатка рассчитывается вычет (п. 5 НК РФ).
  • Для того, чтобы признать договор ничтожным, а последствия недействительными, следует обратиться в суд. В порядке искового производства данный вопрос рассматривается и разрешается.

Продажа квартиры, полученной по наследству – весьма распространенная процедура, которая с юридической точки зрения сопровождается рядом особенностей.

Прежде всего, сторонам необходимо не только договориться о положениях договора, но и добросовестно подойти к установлению собственника жилого помещения. До тех пор, пока права человека на недвижимость не будут зарегистрированы в Росреестре, говорить о совершении сделки не допускается.

Помимо особенностей в порядке заключения и исполнения договора купли-продажи, есть отдельные тонкости в налогообложении. Как покупатель, так и продавец, должны понимать и знать не только общие правила, но и отдельные нюансы, отраженные в данной статье.

Юрист, помощник арбитражного управляющего, участник юридической клиники. Специализируется на вопросах, касающихся банкротства граждан и организаций, представляет интересы клиентов в суде, оказывает помощь в составлении ходатайств и исковых заявлений, сборе приложений к ним.

Консультирует граждан по вопросам наследства, а также вопросам семейного права, касающихся бракоразводного процесса и взыскания алиментов. Оцените автора

Какой налог при продажи квартиры, полученной по наследству?

быстрее. Это бесплатно! При продаже имущества бывший собственник обязан внести налоговый сбор с полученной прибыли.

При этом платеж обязателен в отношении всех объектов, независимо от способов их получения. Многие сомневаются, платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2021 году.

Важно знать, сколько имущество находилось в собственности, чтобы определить необходимость уплаты.

Содержание После того, как гражданин продает недвижимость, он обязан заплатить государству 13% от полученного дохода. Справка! Правило распространяется на всех граждан и касается любой недвижимости.

Даже если квартира была передана по завещанию, платить сбор придется.

В некоторых случаях можно избежать уплаты налога.

Порядок регулируется в . Пенсионерам при продаже квартиры так же, как и остальным гражданам, необходимо оплачивать налог в размере 13%. Сумма сбора не может превышать максимально установленную – 260 тысяч рублей. При продаже нескольких квартир предусматривается послабление.

Пенсионер может оплатить налог за один объект недвижимости. Целесообразно выбрать имущество меньшей стоимости.

Вносить налог все равно придется, так как законодательно не предусматривается исключений для пенсионеров. Если гражданин освобожден от уплаты имущественного налога, это не значит, что ему не нужно оплачивать НДФЛ.

На необходимость уплаты налогового сбора и его размер влияет два факторов:

  • Период владения недвижимостью. Если пенсионер владел жильем менее 3 лет, налоговый сбор подлежит уплате. При превышении этого срока подавать декларацию не потребуется.
  • Имущественный вычет. Если гражданин продает и покупает недвижимость в течение одного и того же налогового периода, сумма сбора может быть уменьшена.

Для физических лиц порядок и сумма сбора в 2021 году остается прежними.

Для определения размера необходимо следовать правилам:

  • Выручка наследника может быть меньше, чем кадастровая стоимость жилья по состоянию на 1 января года, в который происходила регистрация прав собственности, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент). В этом случае доход будет приравнен к кадастровому показателю, умноженному на 0,7. При отсутствии кадастровой стоимости к 1 января года, когда проходила государственная регистрация прав собственности, данное правило не применяется.
  • Если жилье в собственности находилось менее 3 лет, то НДФЛ при продаже оплачивается на общих основаниях.

Внимание! Гражданин для уменьшения суммы сбора может использовать не имущественный вычет, а показатели выручки, применяя осуществленные им издержки. Уменьшить доход можно на 1 миллион рублей (для квартир, жилых домов, комнат, дач, садовых домов, земельных участков).

Если имущество было передано по долям, а затем производится его продажа, общая сумма налога делится между продавцами пропорционально размеру собственности.

При продаже только своей части недвижимости 13% взимается с его дохода. Срок владения имуществом начинает отсчитываться со дня открытия наследства. Если были переданы доли от квартиры как самому наследнику, так и, впоследствии, третьим лицам, длительность не меняется.

В 2020 году в законодательство были внесены изменения, касающиеся налогового вычета. В добавили важное пояснение. При продаже имущества, полученного по наследству, полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке.

В соответствии с законодательством гражданин вправе использовать налоговый вычет.

Если минимальный срок владения не истек, а собственник решил продать имущество, важно предоставить подтверждающие стоимость квартиры документы.

В этом случае сумма вычета равна цене недвижимости. Например, отец передал в наследство дочери квартиру, приобретенную за 1 миллион 500 тысяч рублей.

Документы, подтверждающие данный факт, имеются.

К вычету при продаже можно заявить не 1 миллион (как было до 2020 года), а 1 миллион 500 тысяч рублей. Дочь продает квартиру за 2 миллиона рублей. Ей придется заплатить налог в размер: (2 000 000 – 1 500 000)х13% = 65 тысяч рублей.

Ранее налог составлял 130 тысяч рублей.

Если наследодатель при налогообложении уже учитывал расходы на имущество, которое оставил наследнику, то к вычету заявить их будет нельзя. При продаже квартиры в 2021 году декларация 3-НДФЛ подается до 30.04.2022 года.

В ней нужно отразить размер полученного дохода, а также примененных вычетов. При составлении декларации можно использовать данный образец.

Готовый документ направляется в территориальный орган ФНС лично или дистанционно с использованием личного кабинета налогоплательщика. Физические лица при продаже имущества должны заполнить обновленный бланк декларации 3-НДФЛ.

Новая форма утверждена Бланк состоит из приложений, которые пронумерованы.

Ранее они обозначались буквами. Продавец должен внести данные в следующие разделы:

  1. Титульный лист. В нем содержатся данные физического лица: фамилия, имя, отчество, ИНН, дата и место рождения, сведения из паспорта. Указываются коды категории, статуса налогоплательщика, инспекции. Здесь же отмечаются налоговый период, год, за который подается отчет, номер корректировки.
  2. Раздел 2. Приводится расчет сбора в соответствии с доходами из приложения 1 и расходами, вычетами из приложения 6.
  3. Приложение 1. Указываются ставка налога (13%), код вида дохода, ФИО или реквизиты юрлица, которые являются покупателями. Здесь же прописывается размер дохода, налога при удержании налоговым агентом.
  4. Приложение 6. В нем отражаются расходы и вычеты, связанные с продажей квартиры. Доход может быть уменьшен либо на 1 миллион рублей, либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи. По расходам должны быть подтверждающие документы.
  5. Раздел 1. Отражаются сведения о КБК, ОКТМО, сумме налогового сбора, подлежащего уплате.
  6. Расчет к приложению 1. Отражается порядок расчета дохода от продажи недвижимости. Налогоплательщик определяет, будет налог рассчитан от договорной стоимости или кадастровой с применением понижающего коэффициента.

Подводя итоги, стоит отметить:

  • Для уплаты налога в ФНС требуется подать декларацию.
  • При продаже недвижимости обязательная уплата налога на полученный доход в размере 13%.
  • Отсчет срока владения начинается со дня открытия наследства.
  • Гражданин может воспользоваться , который равняется 1 миллиону рублей.

    Также полученные доходы могут быть уменьшены на сумму расходов, с которых был уплачен налог при покупке (при наличии подтверждающих документов).

  • При продаже недвижимости по долям сумма налога определяется пропорционально части квартиры.
  • Граждане не обязаны уплачивать налог, если они владели недвижимостью более 3 лет. При продаже квартиры до этого срока придется вносить взнос.
  • Если выручка наследника от продажи меньше, чем жилья по состоянию на 1 января года, в который происходила регистрация прав собственности, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент), при определении дохода принимается во внимание кадастровый показатель.

проконсультируют вас по вопросам необходимости уплаты НДФЛ. Каждая ситуация рассматривается индивидуально, после чего будут даны рекомендации по внесению сборов и возможности уменьшения их суммы.

Внимание! Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат 2.

Позвоните на горячую линию: Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней Полезная статья 11 Автор статьиДипломированный, практикующий юрист. Большой опыт в делах наследования (более 10 лет).

Оспаривание притворных сделок, завещаний. Наследование движимого и недвижимого имущества, банковских вкладов.

Признание завещаний недействительными и пр.Написано статей75 Остались вопросы?

Задавайте! Похожие публикации Рубрики

  1. (71)
  2. (74)
  3. (94)
  4. (54)
  5. (65)
  6. (75)

Популярные статьи

Вступить в наследство — сколько стоит в 2021 году?

Принятие. 16.12.2019

Как правильно сделать отказ от наследства? Отказ в пользу другого. 15.11.2019

Схема очередности наследования по закону.