Налог на наследство без завещания 2021

Нужно ли платить налог при наследовании квартиры 2021 год


› Часто ценную собственность, такую, как квартиры, передают по наследству. У наследников возникают вопросы, связанные с необходимостью оплаты налогов на такое имущество. Нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры? Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который внёс изменения в 217-ю статью НК.

Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство.

Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.

Исключения сделаны для доходов от:

  1. литературных произведений;
  2. научных изобретений;
  3. научного труда.
  4. произведений искусства;

С них нужно заплатить 13%.

Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог. Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству?

Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.

Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы. В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.

Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью. Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.

Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца. Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:

  1. квартиры;
  2. и тому подобного.
  3. комнат в них или их долей;
  4. гаражей;
  5. дома;
  • Герои СССР и РФ.
  • Полные кавалеры Ордена Славы.
  • Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы.
  • Военнослужащие (действующие или уволенные по достижении определённого возраста).
  • Участники боевых действий.
  • Родственники военных и госслужащих, погибших при военных действиях.
  • Пенсионеры.
  • Всем остальным следует обратиться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации и уточнить, какую сумму требуется заплатить.

    Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября. Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога. Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.
    К транспорту относят:

    1. катера, гидроциклы, парусники и яхты;
    2. и другие виды.
    3. снегоходы и мотосани;
    4. мотороллеры и мотоциклы;
    5. автомобили;

    6. самолёты и вертолёты;

    29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог.

    Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.

    Освобождаются от данного налога представители народов:

    • Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
    • Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.

    Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса.

    Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство. Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры.
    При этом можно использовать:

    1. кадастровую;
    2. инвентаризационную;
    3. полученную при оценке недвижимости.

    Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.

    Вступить в права наследства можно по закону или завещанию.

    Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его. Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю. Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону.

    К таким людям относятся:

    1. его нетрудоспособные родители;
    2. и иждивенцы.
    3. несовершеннолетние дети завещателя;

    И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину.

    Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.
    Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:

    • Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.
    • Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.

    К близким родственникам относятся:

    1. усыновители;
    2. родители;

    3. супруг (супруга).
    4. дедушки, бабушки и внуки;
    5. братья и сёстры;
    6. дети;
    7. усыновлённые;

    Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.

    Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному.

    Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей. При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:

    1. 40% – если будет доказано, что владелец не платил специально.
    2. 20% от стоимости при неумышленной неуплате;

    Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке.

    В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества. Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: » Что надо знать наследодателям 06 мая 2021 года Последнее обновление: 30.06.2017 Я получил квартиру по наследству, и хочу ее продать.

    Какие налоги мне нужно платить в этом случае? Чтобы не допустить путаницы, отметим сразу, что речь тут может идти сразу о трех налогах:

    • о налоге на владение недвижимым имуществом, и
    • о налоге на полученную в наследство недвижимость,
    • о налоге с продажи этой недвижимости.

    Кроме того, существует еще нотариальная пошлина, которую надо платить нотариусу при оформлении унаследованной квартиры. Некоторые тоже путают ее с налогом.

    Сейчас мы все быстро расставим по местам.

    Это относится и к случаю с наследованием по закону, и к случаю с наследованием по завещанию. И это не зависит от степени родства наследодателя и наследника. Унаследованная квартира во всех случаях налогом не облагается.

    Подавать налоговую декларацию в этом случае тоже не требуется. Но кое-какие расходы наследникам понести все-таки придется.

    Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ.

    А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

    Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст.333.24 НК РФ):

  • 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя
  • 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб. Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:
  • если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства
  • если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей
  • если наследник является Героем России
  • если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства
  • если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека. Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

    Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя.

    Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья. Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

    После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке. Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – здесь.

    Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

    Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке. Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь.

    Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно.

    То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

    Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база.

    Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю.

    Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно. Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е.

    с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (п.4, ст.1152, ГК РФ). Как исчисляется налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов). Страхование профессиональной ответственности риэлторов вряд ли поможет Покупателю квартиры.

    Почему? Смотри по ссылке. Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

    Скажу коротко. Это салат моего детства. В него шло первое, что вырастало на Иркутских грядках. А это были редис. Ещё мелкий укроп, петрушка.

    В ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ: На сегодняшний день многие повара к названию зимний салат рецепт приписывают большое количество блюд. В первую очередь, когда люди слышат название зимний салат они подразумевают ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ: Салат с крабовыми палочками: рецепт с фото После появления этого блюда на праздничных столах в качестве экзотики, рецепты салатов с крабовыми палочками популярностью своею постепенно ===&gt&gt&gt&gt ДАЛЕЕ: Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию.

    Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет. Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится.

    Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.

    В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость.

    Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.

    Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию.

    Налог в обоих случаях уплачивать не нужно. Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей.

    Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости.

    Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.

    Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог.

    Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.

    Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.

    4 правила, как составить завещание:

  • указать дату и место составления документа
  • указать паспортные данные, фамилии, имена и отчества сторон
  • конкретизировать имущество, которое передается наследникам
  • заверить в нотариальной конторе Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.

    4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:

  • Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
  • Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
  • Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
  • Получить свидетельство.
  • По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет.

    Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить. В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти.

    Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.

    Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза. Алгоритм, как оценить стоимость имущества:

  • Выяснить стоимость недвижимости. Для этого нужно обратиться к экспертам или специалистам бюро технической инвентаризации.
  • Оценить, сколько стоит земля.

    Если по завещанию передается дом с землей, для определения стоимости участка следует обратиться в организацию, осуществляющую кадастровый учет.

  • Когда нужно оценить, сколько стоит транспорт, нужно обратиться к независимым экспертам.

    Оценку вправе проводить частные лица и организации.

    Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность. Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.

    Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма.

    Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса. Совет . Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов.

    Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.

    Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.

    Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.

    5 основных документов для принятия наследства:

  • заявление
  • выписка из домовой книги
  • документ, подтверждающий смерть завещателя
  • документы, подтверждающие права на имущество. Купля-продажа жилья подтверждается договором. Права на имущество подтверждает завещание или требование выдать свидетельство о праве на квартиру
  • документ о том, где последние годы проживал заявитель.

    За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество.

    Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов.

    Пенсионеры и граждане, уволенные с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».

    Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.

    Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию.

    Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.

    Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.

    Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.

    Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года. Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья.

    Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет.

    Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.

    Приведем пример . Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет. Совет . Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости.

    Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.

    За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат. 4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:

  • Пошлина за получение свидетельства.

    Близкая родственная связь дает основание платить по тарифу 0,3 процента. Близким родственникам больше ста тысяч платить не придется. Дальние родственники платят 0,6 процента от стоимости квартиры.

    Для дальних родственников максимальный платеж составляет один миллион рублей.

  • Платеж за регистрацию права владения в территориальном подразделении Росреестра.

    Платеж за регистрацию составляет две тысячи рублей. Размер платежа установлен статьей 333.33 Налогового кодекса.

  • Услуги оценщика. Узнать тарифы можно на сайте компании.
  • Судебные расходы.

    Расходов в суде не избежать, если срок для получения имущества был пропущен. Размер пошлины зависит от стоимости недвижимости.

  • Главная Вопрос-ответ Получила квартиру в наследство — нужно ли платить налог? Я жила с родителями вместе с братом, после того как окончила университет уехала в другой город.

    По завещанию квартира после смерти родителей обоих должна была достаться мне. Первым ушел папа, через пару лет и мама.

    Мне позвонил нотариус и при встрече выдал документы на наследство. Теперь у меня возникло несколько вопросов: первый, у меня появилась недвижимость (квартира) в собственности меньше года назад, могу ли я ее продать и второй вопрос, если я получила квартиру в наследство нужно ли платить налог?

    Сергей Романов Юрист сайта “Вернуть Налог.ру ” Если вы вступили в наследство и зарегистрировали право собственности в установленном законом порядке, то вы вправе продать недвижимое имущество, при этом уплатив НДФЛ по ставке 13% от продажной стоимости имущества. Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!

    Меня зовут Афанасьева Виктория, я живу в Городище. Хочу сказать «спасибо. » вашему сайту, очень дов. Спасибо за консультацию! И юристы, и бухгалтеры отличные!

    Помогли. Не получилось дозвониться? Оставьте свои контактные данные и мы обязательно свяжемся с вами: Перезвоним в течении 15 минут в рабочее время. Статья написана по материалам сайтов: yurvestnik.ru.

    »

    Отличная статья 0 Помогла статья?