Образец заполнения расходного кассового ордера ко 2

Расходный кассовый ордер


На этом сайте Вы можете легко заполнить онлайн бланк расходного кассового ордера и распечатать его. Данная форма утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 18.08.98 г.

№ 88

  1. Скачать бланк расходного кассового ордера в формате Excel
  2. Скачать бланк расходного кассового ордера в формате Word
  3. Скачать бланк расходного кассового ордера в формате PDF

— Сохраненные бланки — Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами бланков расходных кассовых ордеров КО-2.После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм. : № от Информация об организации: — мои организации— Название: Подразделение организации: Код ОКПО: Должность руководителя: Ф.И.О.

руководителя: Главный бухгалтер: Кассир: Информация о получателе: Наименование: Документ, удостоверяющий личность получателя (номер, дата и место выдачи): Счет по дебету: Счет по кредиту: Сумма: Основание: Приложение: Печатать бланк в рамке Код для вставки формы Расходного кассового ордера на Ваш сайт Импорт данных Вы можете заполнить эту форму данными из Вашего файла. Лучше всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие.

ВИДЕОИНСТРУКЦИЯ Выберите файл нажав на кнопку: Обновление цен Вы можете обновить цены на товары не меняя наименования (особенно актуально для ценников) ценами из вашего прайс-листа.

Для этого у товаров должны быть уникальные артикулы или штрих-коды. Лучше всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие. Выберите файл нажав на кнопку:

Как правильно заполнить расходный кассовый ордер

Выдача денег из кассы предприятия регистрируется путём заполнения специального документа – расходного кассового ордера.

Рассмотрим особенности этого документа и правила его оформления подробнее. Выдача денег из – это кассовая операция. Правила ведения, оформления подобных операций регламентируются , утверждённым Банком России от 11.03.2014 г.

Документ применяется всеми юридическими субъектами в обязательном порядке. Единственным исключением являются банковские учреждения, для них есть отдельный акт.

Обратите внимание! Указание Банка России №3210-У разрешает организациям со статусом СМП и ИП использовать упрощённый вариант ведения кассы, оформления её операций. Выдача денежных средств в наличной форме из кассы организации оформляется с помощью расходных кассовых ордеров. Они имеют единую форму №КО-2, зарегистрированную 01.01.1999 г.

Расходный кассовый ордер – это первичный документ учёта, поэтому использование установленной законом формы является обязательным для исполнения. Согласно , оформление расходника возможно на бумаге или в электронном виде.

Содержание Оформление ордера (заполнение документа, его подпись) совершает:

  1. кассир
  2. должностное лицо, выполняющее обязанности бухгалтера
  3. руководитель предприятия (при отсутствии уполномоченных лиц)
  4. главный бухгалтер

Согласно , если глава организации сам ведёт операции с , он имеет право самостоятельно подписывать расходники по кассе.

  1. ордеры нумеруются, причём расход и приход имеют раздельную нумерацию
  2. заполняется в одном экземпляре
  3. фиксируется в специальном журнале (форма КО-3)
  4. нумерация начинается заново с января каждого календарного года

Согласно общему правилу, ведение кассовых операций – это обязанность кассира.

Этот процесс требует внимательно отношения к наличию следующих позиций:

  • Предоставление документов, подтверждающих полномочия лица.
  • Подпись главного или обычного на бланке. Если эти штатные единицы отсутствуют, необходима подпись руководителя предприятия. Подпись должна соответствовать образцу (он находится у кассира).
  • Совпадение сумм, проставленых в документе с помощью цифр и в прописном виде.

Идентификация получателя кассиром:

  1. проверка правильности составления доверенности
  2. сверка личности получателя с предъявленным паспортом, иным документом
  3. запрос наличия доверенности, дающей возможность получения денежных средств

Важно! Выдача наличных возможна только тому лицу, что указано в доверенности предприятия или в расходнике.

Выдача денег согласно доверенности от предприятия требует от кассира проверки следующих данных:

  1. проверка документов лица, получающего деньги по доверенности
  2. сверка его документов с данными, указанными доверенности (проверке подлежит фамилия, имя, отчество)

Доверенность необходимо приложить к расходнику. В случае, когда документ оформлен на получение не одной, а нескольких выплат, либо необходим для предъявления в разных организациях, с него снимают копию. После этого кассир заверяет её в том порядке, что принят в ИП, на предприятии.

К ордеру прилагают заверенную копию документа. Оригинал хранится у кассира организации. По окончании последней операции, оригинал прикладывают к кассовому расходнику. Когда кассир выдал деньги, он обязан подписать ордер. Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п.
Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п. 6.2 ). Кассир также подписывает расходник.

Заполнять расходник разрешено от руки или печатным способом.

В бумажный ордер исправления не вносятся.

Электронный ордер требует специальной подписи, это регламентируется требованиями . Вносить изменения в уже оформленный ордер можно до момента его подписания. Особенности заполнения ордера Расходный кассовый ордер содержит следующие данные:

  1. реквизиты доверенности с фамилией, именем, отчеством, паспортными данными представителя
  2. наименование поставщика

Отсутствие всех данных – опасно.

Наличие доверенности на получение денежных средств без подписи расходного кассового ордера представителем поставщика не является подтверждением факта получения денег. Запрещено поступать следующим образом:

  1. получить от представителя поставщика чек ККТ либо квитанцию к приходному ордеру
  2. приложить имеющиеся документы к расходнику
  3. указать реквизиты этих документов в строках «приложение», «основание»

Эти действия не заменят на расходном ордере подписи лица, получившего средства.

Они не заменяют передачи кассиру доверенности. Информация о заполненном ордере подлежит внесению в кассовую книгу.

В графу 2 кассир вносит фамилию, имя, отчество представителя, а также данные доверенности, наименование поставщика. Обязательно проставляется отметка, по какому договору, за какие товары, по какой накладной были переданы средства.

На расходы компании или . Кассир может выдать их под отчёт. Особенности оформления расходного ордера:

  • По распорядительному документу от предприятия (приказу), предпринимателя.
  • По заявлению от лица, признаваемого подотчётным, составленному в письменной форме. Заявление имеет произвольную форму составления, главное — наличие информации о сумме, сроке, на который производится их выдача, даты, подписи руководителя (данные требования определяет п. 6.3 ).

Хранение расходного ордера кассы производится в течение 5 лет. Оформление расходника производится для выдачи:

  1. иных выплат
  2. зарплаты работникам
  3. стипендии учащимся

Выдача средств из кассы требует отметки в графе «дебет» кода синтетического счёта 71, в графе «кредит» — счёт 50 «касса».

Оформление получения наличных денежных средств обязательно фиксируется указанием субсчёта счёта 50.

Читайте также

  1. Бухгалтерская отчетность
  2. ФНС
  3. ФСС
  4. ПФР

Порядок произведения расчётов размера регионального прожиточного минимума в зависимости от принадлежности гражданина к той или СодержаниеСлучаи, при которых ИФНС направляет требование о представлении документовСлучай первый: при проведении камеральной и выездной проверкиСлучай второй: В случае, если счета фирмы заблокированы по запросу ИФНС, организация сможет выплатить своим сотрудникам заработную

Форма КО-2. Заполнение расходного кассового ордера формы

Автор статьи Ольга Лазарева 1 минуту на чтение 355 просмотров Содержание Расходный кассовый ордер (РКО) заполняется в единственном экземпляре в момент выдачи наличности из кассы предприятия.

РКО форма КО-2 обязана быть заполненной кассиром или сотрудником с отдела бухгалтерии который имеет право проводить операции по кассе.

Далее данный документ отдается главному бухгалтеру или директору предприятия на подпись и заверяется мокрой печаткой. В тех случаях, когда ордер уже содержит подпись руководителя предприятия, то повторного утверждения такой РКО не требует. Для того, что бы оформить бланк кассового ордера правильно, необходимо соблюдать правильное заполнение соответствующих строк и граф в форме.
Для того, что бы оформить бланк кассового ордера правильно, необходимо соблюдать правильное заполнение соответствующих строк и граф в форме.

Краткий перечень обозначений и разъяснения того, что в данное поле должно быть вписано. Организация – полное юридическое наименование организации. Подразделение – отделение предприятия или организации для которого данный ордер предназначен.

Номер – порядковый номер документа согласно книги реестра РКО, нумерация не допускает пропусков и заполняется строго последовательно.

Обычно ее ведут с начала календарного года и вписывают в последовательности цифры так: день, месяц, год. Дата оформления – проставляется дата оформления формы КО-2 на момент оформления. Графа “дебет” – код подразделения – необходимо вписать код подразделения, которое будет расходовать средства.

В случае отсутствия такого подразделения ставится прочерк.

“Дебет” – корреспондирующий счет – вписываем счет бухгалтерской проводки, согласно дебета по которому происходит выбытие средств. “Дебет” – код учета аналитического – поле предназначенное для внесения аналитического кода учета, согласованного с предшествующей графой. Данное поле заполняем в том случае, если применение подобного рода кода принято и допустимо на предприятии, в случае неиспользования ставим прочерк.

“Кредит” – вписывается №счета по кредиту, в рамках которого происходит движение средств.

“Сумма, руб. коп.” – прописывается полная сумма средств, предназначенная к выплате. “Код целевого назначения” – в случае использования кодировки целей предназначения на предприятии в данную строку пишется такой код, в противном случае ставим прочерк. “Выдать” – Полное ФИО лица в дательном падеже, которому будут вручены материальные ценности.

“Основание” – в поле вносится краткое описание операции описывающая причину по которой выдаются деньги. “Сумма” – прописывается прописью полная сумма в рублях, особого внимания требует запрет на сокращения чего либо, включая слово обозначающее валюту. “Предложение” – необходимо внести ордер-основание для выдачи наличности с кассы.

В случае, если деньги выписываются на сотрудника другого предприятия, то в данное поле необходимо внести № доверенности на получение денег организации, в которой числится данное лицо, в таком случае необходимо прикрепить копию доверенности. “Получил” – данное поле, вносится от руки собственнолично лицом, которое получает денежные средства в кассе.

Обязательно цифры рублей писать прописью и с большой буквы, копейки же допускаются к написанию цифрами. “ПО” – данное поле так же заполняет получатель, вписывая предъявленный документ, а так же его серию и номер, место и дату выдачи. Данное поле вносится обязательно вне зависимости от того, штатный сотрудник или лицо с чужой организации получает деньги.

“Выдал кассир” – подпись и ФИО лица, которое выписало расходный кассовый ордер. На всю документацию, прикрепленную к ордеру, обязательно проставить печать “Оплачено”, либо штамп-дата момента оплаты.

Заполненный документ с мокрой печаткой остается в бухгалтерии и ни в коем случае оригинал не отдается лицу, получающему деньги. Важно отметить, что в данном документе исправления и помарки недопустимы, даже в том случае, если они всеми оговорены и согласованы, в таком случае выписывается новый ордер.

Важно отметить, что в данном документе исправления и помарки недопустимы, даже в том случае, если они всеми оговорены и согласованы, в таком случае выписывается новый ордер.

Вторым немаловажным моментом, является возможность получения наличности исключительно в день оформления расходного кассового ордера.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Полезно знать Электронная трудовая: что делать, если совместитель выбрал электронный вариант трудовой книжки, практические советы. Наши книги

Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2021 году

→→→РКО Расходный кассовый ордер (РКО) – это один из документов , который оформляется при каждой выдаче наличных денег из кассы.

РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства. Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (, РКО и ).

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С Расходный кассовый ордер (форма КО-2), действующий в 2021 году:

  1. скачать бланк в .
  2. cкачать бланк в ;

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным .

Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2021). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Блок «Дебет»: В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

  1. 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.
  2. 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
  3. 71 – расчеты с подотчётными лицами;
  4. 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  5. 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
  6. 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»). В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы. Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования.

В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.

В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк. В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.).

В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.). Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи). Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру.

Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы.

В ней он указывает получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег. При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ, удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ).

Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО. Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО.

В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).

Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях. Обратите внимание, в расходном кассовом ордере запрещено делать исправления. Ниже представлены образцы заполнения бланка расходного кассового ордера в 2021 году:

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4 5 9 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Расходно-кассовый ордер

14172 – это документ, который фиксирует выплаты, произведенные из кассы организации.

Он относится к первичной бухгалтерской документации и чаще всего используется при передаче кассовой наличности на расчетный счет в банке, выплате заработной платы, выдаче денег под отчет, возмещениях сотрудникам перерасходов по авансовым отчетам, выплатам на командировочные расходы и т.д. Важно учитывать, что сумма, вписываемая в «расходник» не должна превышать ста тысяч рублей (все, что превышает этот лимит необходимо проводить путем безналичного расчета).

Важно учитывать, что сумма, вписываемая в «расходник» не должна превышать ста тысяч рублей (все, что превышает этот лимит необходимо проводить путем безналичного расчета).

  1. Бланк и образец
  2. Онлайн просмотр
  3. Бесплатная загрузка
  4. Проверено экспертом

ФАЙЛЫ Документ не имеет стандартного, единого образца, рекомендованного к применению.

Это значит, что предприятия и организации могут самостоятельно разрабатывать его бланк или же использовать один из распространенных шаблонов. При разработке расходно–кассового ордера всегда нужно учитывать то, что он должен обязательно включать в себя наименование организации, которая его оформляет, сведения о том, на кого он выписывается, а также размер выдаваемой суммы. Кроме того, документ необходимо удостоверять подписью руководителя предприятия, бухгалтера и кассира.

Выписывать документ можно как в рукописном виде (что в последнее время встречается все реже), так и на компьютере.

Заполняется «расходник» в одном экземпляре непосредственно тем сотрудником, который занимается выдачей наличности, но некоторые сведения в него вносит получатель финансовых средств. Следует отметить, что к расходно-кассовому ордеру зачастую прилагаются документы, которые служат основанием для выдачи наличных денег из кассы (приказы, распоряжения руководства, копии договоров и т.п.) при этом, если на приложении есть подпись директора предприятия, то сам ордер удостоверять его подписью уже не обязательно.

Ставить печать на документе не нужно, поскольку он относится ко внутренней документации предприятия и к тому же с 2016 года требование к юридическим лицам о применении в деятельности печатей и штампов отменено. В начале документа указывается полное наименование предприятия, которое выдает деньги (с указанием его организационно-правовой формы).

Затем в «окошко» под названием ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) вписывается соответствующий код (но не обязательно). Далее указывается номер документа в соответствии с внутренней документацией фирмы, а также дата его составления (она должна совпадать с днем выдачи финансовых средств из кассы).

Следующее, что нужно заполнить – это специальная таблица. Первое, что в нее вносится –

  1. номер бухгалтерского субсчета, по которому проходит учет наличности,
  2. код структурного подразделения, выдающего деньги (при необходимости и только если такая кодировка используется на предприятии),
  3. конкретная сумма в рублях (цифрами).
  4. код аналитического учета (также по необходимости),
  5. кредит (т.е. номер бухгалтерского счета, который отражает выдачу денег),

Во вторую часть ордера вносятся сведения о том, кому выдаются средства (фамилия, имя отчество полностью), основание для их выдачи – наименование хозяйственной операции (выдача материально помощи, аванс на командировку и т.д.), а также вписывается сумма прописью.

Затем чуть ниже указывается информация о прилагаемом документе (его наименование, номер и дата составления). В качестве приложения может выступать доверенность, квитанция, приказ, заявление, договор и т.п. После внесения вышеозначенной информации расходно-кассовый ордер должен быть заверен руководителем организации или любым лицом, уполномоченным на подписание такого рода документов вместо него, а также бухгалтером, которые таким образом дают согласие на выдачу средств.

Подписи нужно обязательно расшифровывать.

Следующие строки заполняются непосредственно тем, кто получает деньги.

Этот человек должен от руки прописью опять же указать выданную ему сумму (копейки – цифрами), а в оставшееся незаполненным место поставить прочерк. Затем он же указывает дату получения денег и расписывается. Без оформления этих строк документ не будет действительным, а деньги, проходящие по данному расходно-кассовому ордеру, будут считаться присвоенными работником, их выдавшим.

Далее в документ вносятся паспортные данные или сведения из любого другого документа, служащего удостоверением личности гражданина, получающего деньги из кассы предприятия и кассир, непосредственно осуществляющий их выдачу, также ставит на «расходнике» свою подпись. После того, как «расходник» будет оформлен, информацию о нем необходимо внести во внутренний журнал регистрации документов.