Пенсионные взносы для ип в 2021 году оформляем и оплачиваем

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году


27 января 27 января 2021 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Каждый предприниматель в дополнение к суммам налогов должен ежегодно перечислять за себя пенсионные и медицинские страховые взносы. Причем, эта обязанность никак не связана с успешностью деятельности — платить взносы придется даже при нулевом доходе. Не имеет значения и то, привлекает ИП работников или ведет бизнес самостоятельно — личные взносы нужно перечислять в любом случае.

Правильно рассчитать фиксированные взносы ИП в 2021 году поможет наша статья.Содержание Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками личных страховых взносов с момента регистрации в этом качестве. Перечислять взносы «за себя» нужно, в том числе при следующих обстоятельствах:

  1. если предпринимательская деятельность не приносит доход (письмо Минфина );
  2. если человек только числится ИП, но фактически деятельность не ведет. Исключение составляют периоды прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и некоторые другие ситуации (п. 7 ст. НК РФ);
  3. если ИП осуществляет деятельность с привлечением третьих лиц;
  4. если человек не только занимается бизнесом в статусе ИП, но и работает по трудовому договору (письмо Минфина ).

Индивидуальные предприниматели должны платить личные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование (подп.

2 п. 1 ст. НК РФ, п. 1 ст. НК РФ). Этим они обеспечивают финансовую основу для будущей пенсии и для получения медицинских услуг по программе ОМС.

Вносы за собственное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством предприниматели платить не обязаны. В связи с этим в общем случае они не могут претендовать на получение пособий, в том числе на период декретного отпуска. ВАЖНО. При желании ИП может добровольно перечислять страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В такой ситуации при наступлении страхового случая (например, болезни или отпуска по беременности и родам) он сможет получить пособие за счет средств ФСС (ч. 6 ст. 4.5 Федерального закона ).

Взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний ИП «за себя» не платят. Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, которую ИП должен заплатить «за себя», является фиксированной и не зависит от каких-либо дополнительных факторов. В 2021 году такая обязательная страховка обойдется предпринимателю в 8 426 руб.

(подп. 2 п. 1 ст. НК РФ). А вот размер пенсионных страховых взносов уже зависит от финансовых результатов деятельности предпринимателя. Так, если доход ИП за 2021 год не превысит 300 тыс. руб., то обязательная «пенсионная» страховка за этот год будет стоить 32 448 руб.

Если же по итогам 2021 года сумма дохода превысит 300 000 руб., то дополнительно к 32 448 руб. нужно будет заплатить 1% от суммы превышения. При этом совокупная сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не может быть больше 259 584 руб.

(подп. 1 п. 1 ст. НК РФ). Это означает, что фактически дополнительный взнос в размере 1% нужно будет заплатить с доходов от 300 001 руб. до 22 713 600 руб. С доходов, превышающих верхнее из указанных значений, перечислять пенсионные взносы не надо. СПРАВКА. Годовой доход для целей расчета величины взносов определяется по правилам Налогового кодекса (п.

9 ст. НК РФ):

  1. при применении УСН учитываются доходы в соответствии со статьей НК РФ. В 2020 году ФНС признала, что ИП-«упрощенщики» с объектом налогообложения «доходы минус расходы» вправе рассчитывать пенсионные взносы «за себя» исходя из дохода, уменьшенного на сумму расходов. При этом чиновники считают, что учитывать можно только расходы, понесенные за соответствующий налоговый период. А вот уменьшить рассчитанную величину доходов на сумму убытков прошлых лет нельзя (см. «»»).
  2. при применении ОСНО учитываются доходы в соответствии со статьей НК РФ (письмо ФНС );
  3. при применении патентной системы налогообложения учитывается доход в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 НК РФ (т.е. стоимость патента). Если потенциально возможный к получению доход превышает 300 000 руб. в год, нужно дополнительно к фиксированной сумме заплатить 1% с превышения (письмо Минфина );
  4. плательщики ЕСХН учитывают доход в соответствии с пунктом 1 статьи НК РФ. Если ИП использует более одного налогового режима, то полученные доходы суммируются (подп. 6 п. 9 ст. НК РФ).

Уменьшить налог по УСН на взносы ИП и подготовить отчетность В 2021 году страховая нагрузка на ИП, которые платят взносы «за себя», в общем случае сохранится на уровне прошлого года. Напомним, что по итогам 2020 года ИП должны заплатить личные медицинские взносы в размере 8 426 руб., а пенсионные взносы — в размере 32 448 руб. плюс 1% от суммы дохода, которая превысила 300 000 руб.

Изменения произойдут для предпринимателей, которые работают в отраслях, пострадавших из-за коронавируса.

Для них размер фиксированных пенсионных взносов за 2020 год был снижен на 12 130 руб. и составил 20 318 руб. Подробнее см. «». В 2021 году это послабление не действует. СПРАВКА На 2022 и 2023 годы размеры личных взносов ИП будет увеличены. Фиксированные медицинские взносы за 2022 год составят 8 766 руб., за 2023 год — 9 199 руб.
Фиксированные медицинские взносы за 2022 год составят 8 766 руб., за 2023 год — 9 199 руб.

Пенсионные взносы в фиксированном размере в 2022 году вырастут до 34 445 руб., в 2023 году — до 36 723 руб. Такие величины взносов закреплены в пункте 1 статьи 430 НК РФ. Приведем примеры расчета сумм страховых взносов, которые предприниматели должны заплатить за себя по итогам 2021 года.

(Напомним, что размер годового дохода для целей уплаты личных взносов ИП определяется по правилам пункта 9 статьи 430 НК РФ. В примерах приведены уже окончательные величины доходов).

Пример 1. Предположим, что по итогам 2021 года ИП получил доход в размере 259 639 руб.

Как видим, данный доход не превышает 300 000 руб.

А значит, взносы надо заплатить в минимальном размере: 8 426 руб.

на медицинское страхование и 32 448 руб. на пенсионное страхование. Всего нужно перечислить личных вносов на сумму 40 874 руб. Пример 2. Предположим, что сумма доходов ИП за 2021 год составила 5 326 800 руб.

Поскольку это больше 300 000 руб., страховые взносы нужно будет перечислить в следующих размерах. Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб.

К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

Сумма превышения равна 5 026 800 руб.

(5 326 800 руб. – 300 000 руб.). Размер дополнительных пенсионных взносов составит 50 268 руб. (5 026 800 руб. × 1%). Общая сумма пенсионных взносов будет равна 82 716 руб.

(32 448 руб. + 50 268 руб.), что не превышает максимальной величины (259 584 руб.).

Соответственно, по итогам 2021 года ИП должен перечислить «за себя» 91 142 руб., из них 8 426 руб. — на ОМС, и 82 716 руб. — на ОПС.

Пример 3. Предположим, что доход предпринимателя за 2021 год составил 29 396 300 руб. Рассчитаем, какую сумму взносов нужно заплатить. Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — 8 426 руб. Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб. К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

К этой величине надо добавить 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Сумма превышения равна 29 096 300 руб. (29 396 300 руб. – 300 000 руб.).

Размер дополнительных пенсионных взносов равен 290 963 руб. (29 096 300 руб. × 1%). Общая сумма взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 323 411 руб.

(32 448 руб. + 290 963 руб.), что выше максимальной величины (259 584 руб.). А значит, к уплате причитается только 259 584 руб. Соответственно, по итогам 2021 года ИП заплатит «за себя» 268 010 руб.

страховых взносов, из них 8 426 руб. — на ОМС, и 259 584 руб. — на ОПС. Взносы на обязательное медицинское страхование нужно перечислить не позднее 31 декабря текущего года (п.

2 ст. НК РФ). Поскольку 31 декабря 2021 года объявлено выходным днем (постановлением Правительства ), крайний срок для уплаты указаных взносов за 2021 год переносится на первый рабочий день 2022 года, то есть на 10 января (п. 7 ст. НК РФ). В этот же срок нужно перевести в бюджет часть взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 32 448 руб.

Остальная сумма пенсионных взносов (если она имеется, исходя из величины дохода), перечисляется не позднее 1 июля следующего года (п.

2 ст. НК РФ). Это значит, что за 2021 год по взносам на ОПС нужно окончательно рассчитаться до 1 июля 2022 года включительно. ВАЖНО. Порядок и периодичность уплаты личных взносов предприниматель определяет самостоятельно. Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена.

Есть только крайние сроки, установленные для уплаты фиксированных взносов (31 декабря) и взносов с суммы превышения (1 июля).

Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение текущего года. Это можно делать как с определенной периодичностью (ежемесячно, ежеквартально), так и в произвольные даты. При этом не обязательно каждый раз перечислять одинаковые суммы.

Также допустимо заплатить всю сумму страховых взносов единовременно в последний день срока (31 декабря и 1 июля соответственно). СПРАВКА. Если ИП утратит этот статус в 2021 году, то взносы нужно будет заплатить не позднее 15 календарных дней после исключения из ЕГРИП (п. 5 ст. НК РФ). В этом случае пенсионные и медицинские взносы начисляются только за период осуществления деятельности (то есть до даты исключения ИП из указанного реестра).

При перечислении страховых взносов «за себя» в 2021 году нужно использовать следующие КБК:

  1. медицинские взносы: 182 1 02 02103 08 1013 160.
  2. пенсионные взносы: 182 1 02 02140 06 1110 160 (код применяется как для платежа в размере 32 448 руб., так и для взносов с дохода, превышающего 300 тыс. руб.);

Заметим, что при заполнении платежек на уплату взносов наиболее комфортно чувствуют себя те ИП, которые заполняют платежки с помощью веб-сервисов. Там все актуальные КБК и реквизиты устанавливаются автоматически, без участия пользователя.

Если предприниматель допускает какую-то ошибку (оставляет поле незаполненным или указывает недопустимое значение), сервис сообщает об ошибке и подсказывает, как следует заполнить данное поле.Ранее по теме 165 246 165 246 165 246 165 246Популярное за неделю13 3648 68544 17228 58912 ответов на форуме

Фиксированные взносы ИП за себя 2021

  1. Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  2. Отчетность по взносам ИП за себя
  3. Размер взносов ИП за себя в 2021 году
  4. Сроки оплаты
  5. Пенсионные страховые взносы
  6. Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  7. Медицинские страховые взносы

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль). [Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%) До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании , действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2021 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 40 874 руб. Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб.

платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 40 874 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы.

Пенсионные взносы в 2021 году составляют 32 448 руб.

в год (8 112 руб. за квартал, 2 704 руб. в месяц). Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2020 год ограничена сверху суммой 234 832 руб., т.е.

даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 234 832 руб. (ограничение за 2021 — 259 584 руб.) Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)».

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2021 году составляет 8426 руб. в год (т.е. 2106,5 руб. за квартал, 702,16(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются. Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)».
НЕ уплачиваются. Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату по форме «ПД (налог)».

  • Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  • Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  • Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  • Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским ).
  • Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальным ФНС РФ.
  • Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  • Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  • Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в .
  • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб.

    — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно.

    На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.

  • На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
  • Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  • Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  • Для уменьшения по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е.

    до 30 июня.

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) — отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения — позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о .

Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2021 году

Дата публикации: 02.04.2021 04:48 МИФНС России № 14 по Приморскому краю напоминает, что в соответствии с законодательством Российской Федерации, гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.Индивидуальные предприниматели, работающие на себя и не имеющие наемных работников, самостоятельно рассчитывают и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Они рассчитываются в фиксированном размере, без определения объекта налогообложения и налогооблагаемой базы.Если величина дохода ИП в расчетном периоде превышает 300 000 рублей, то дополнительно к рассмотренным выше фиксированным размерам страховых взносов индивидуальный предприниматель должен заплатить на обязательное пенсионное страхование 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.Уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от предпринимательской деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.В случае, если ИП начинает или прекращает осуществлять деятельность в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.Уплатить страховые взносы за текущий год необходимо до 31 декабря 2021 года.

Своевременное исполнение обязанности по уплате страховых взносов позволит избежать принудительного взыскания. Дополнительно сообщаем, в случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки необходимо прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации.

Поделиться:

23 ключевых изменения для ИП в 2021 году

А Ак С каких пор предприниматели платят налог на прибыль? 3 Ответить П Павел Всегда платили если выходят за рамки 300 000 рублей прибыли в год.

9 Ответить М Мила , налог на прибыль платят ИП на ОСНО. 4 Ответить М Мила , путаете, 1% свыше 300 тыс — это страховые взносы .

Налог — это ОСНО или УСН, патент, 9 Ответить ПП Подскажите Пожалуйста Какой Ип Налог Выгодныгвыгод , 9 Ответить В Владимир , 0 Ответить В Владимир НИКАКОЙ 12 Ответить А Анастасия , Если ИП на ОСНО то и до 300т.р платит налог прибыль 2 Ответить М Македонский Капец малым магазинам.

17 Ответить П Павел почему капец? пусть переходят все на патенты, если закрыли ЕНВД это не значит что капец так как расширили очень сильно патентную систему и сделали по сути из нее ЕНВД но другая форма исчисления самого налога. 10 Ответить Н Наталья , патент гораздо не выгоднее енвд!!! Это уже известно тем, кто ведёт бухгалтерию более 20 лет.

Это уже известно тем, кто ведёт бухгалтерию более 20 лет. 1998 1999 год это показал. Видимо, проанализировав убытки при енвд, решили вернуть патенты 13 Ответить Л Леонил , а стоимость патента к енвд.а анлайн касса с платными программами.а цена подписи.а номенклатура в кассе.а сама касса.потому что прошлогогода выбросить а.а.а.и это все патент.так что не надо ля ля. 6 Ответить Т Татьяна , ЕНВД был выгоден без сотрудников,а с сотрудником,даже одним,ввгоднее стал ПСН (там до 5-ти человек,то выгоднее) 3 Ответить А Андрей , торговля маркированными товарами на ПСН запрещена.

Только на УСН . Вот круг и замкнулся. 5 Ответить Ю Юлия , некоторые маркированные товары можно продавать на ПСН.

0 Ответить Ю Юрий , патент в 2020 году был сопоставим по стоимости с ЕНВД. В 2021 в нашем регионе ставки на патент возросли минимум в 2,5 раза.

Если я платил в 2020 за полгода в районе 10тр, то теперь мой платеж примерно 25-32тр за полгода. Перешел на УСН доход. И так делают все знакомые предприниматели. Ни одного не знаю, кто продляет патент на 2021 год.

Даже магазины продтоваров и хозяйственные и те на УСН 6%.

Короче убили систему ПСН, как и всё, что повышали резко в 2 и больше раз. Например ПФР, кто давно работает помнит, как резко подняли взносы, тогда в нашем маленьком городе за месяц закрылось более 200 ИП, люди ушли работать в темную.

Сколько раз обжигались на резком повышении и всё равно наступают на одни те же грабли. 18 Ответить А Алена , да, но только на УСН добавляется Торговый сбор 0 Ответить Г Галина , 1 Ответить Г Галина , я тоже продлила патент. платеж такой же как в прошлом году 2 Ответить Е Екатерина , Да, Наталья патенты дороже, получили уведомление на патент сумма значительно выше , чем мы платили ЕНВД, но у нас сотрудники, сейчас подам уведомление на скидку 50%, на взносы и все нормально, даже меньше получаеться 0 Ответить ИУ И Увеличился , 0 Ответить В Ваня , в каком городе живешь 0 Ответить Е Елена Раньше я платила10т в квартал,а патент для нашего региона 25т.в квартал,чувствуете разницу,если магазинчик 20кв,м 13 Ответить Е Елена А почему патент по кварталам?

Он ведь на год дается 3 Ответить Т Татьяна , посчитайте УСН на доходы минус расходы,заявление нужно подать до 30декабря,но можно потом и не испольщоватт,а взять патент 0 Ответить Е Елена Опечатка25 тыс,в месяц 1 Ответить А Алексей , да капец, платил 10 т.р.

в квартал, теперь 41 т.р. по патенту в месяц 3 Ответить Е Елена , вы сможете уменьшить стоимость патента на страховые взносы за себя, которые составляют 40874 руб. на 2021г. И тогда патент к уплате получается у вас 0. 6 Ответить О Оля , 41000 в месяц — это 492 тыр за год, в котором страховые взносы чуть меньше 41 тыр.

В какой 0? 5 Ответить Н Наталья , согласна!!!!!!

Это просто убивает бизнес малый.

7 Ответить НЗ Надежда Зверева 492000 в год вам выдали стоимость патента?

значит базовая доходность у вас 8200000, 8200000*6 %=492000 выходит. То есть ваш бизнес вам должен приносить 8 миллионов И вам капец? 492000 никак не заплатить?!? Может не то что-то с вашими расчетами.

Мне на 50 метров магазина с работниками посчитали 56000 налога- ПФР 28000= 28000 я уплачу в год. Ранее я платила 39000 в месяц. вот уж капец так капец!! 8 Ответить А Анастасия , наверно вы что то напутали не встречала еще патента 41 т.р в месяц 2 Ответить Н Наталья , разве в месяц?

У нас торговля. Мы были на УСН ( дох-рас).

Решили перейти на патент. Нам прислали расчет за квартал.

На УСН книгу доходов-расходов надо вести.

Все приходы только через банк с подтверждающими доками. Ну и расходы тоже. Смотря чем торгуешь. Если купил за 1 руб, а продал за 100 или 1000, то выгодно на патенте или УСН доходы.

Это мое мнение. 0 Ответить Г Галина , это что за район такой 0 Ответить Е Екатерина , подайте уведомление на скидку 50% на взносы, если нет сотрудников, на себя 0 Ответить ИУ И Увеличился , Можно только на 10000 0 Ответить Ам А мы кто торгует с полаток как мы можем заплатить , 0 Ответить Ю Юлия , скорее всего 41 тыс это патент на год, посмотрите внимательно 0 Ответить С Стас какой прежний уровень страховых взносов 2020-36238 1 Ответить Б Борис Пользователь удалил комментарий ЕШ Егор Шаргин

«Пособия за счет ФСС будут перечисляться только на карту «Мир»»

— Где ФАС? Опять спит? 1 Ответить НЗ Надежда Зверева , там еще на счет в банке предлагают.

Зайдите на сайт ФСС и прочтите.

У каждого владельца к карте любого банка привязан текущий счет. Его указывайте и все. Речь только о том, что при переводе средств на карту в банки у многих указывается единый счет, и только в назначении платежа нужно указать ФИО и номер карты. Чтобы не было ошибок разумнее указывать персонифицированный счет, также организован возврат вычетов по НДФЛ.

0 Ответить ЕШ Егор Шаргин Про электронные трудовые книжки.Информация, которая ранее заносилась в бумажный документ сотрудника, для простоты стала именоваться электронной трудовой книжкой.

Содержащиеся в отчете сведения должны быть полными и достоверными.

За несоблюдение этого правила установлена административная ответственность, как за нарушения в сфере трудового законодательства – в соответствии со ст.5.27 КоАП (абз.21 ст.17 закона № 27-ФЗ).Таким образом, сейчас штраф за неведение электронной трудовой книжки установлен в размерах:1-5 тыс. руб. – для должностных лиц и работодателей-ИП;30-50 тыс. руб. – для работодателей-юрлиц.Если указанное правонарушение совершено повторно, штрафные санкции ужесточаются:до 10-20 тыс.

руб. – для должностных лиц и ИП (альтернативой штрафа для должностного лица может быть дисквалификация на 1-3 года);до 50-70 тыс. руб. – для организаций. 0 Ответить ВГ Владислав Голубев Льготные тарифы по страховым взносам для ИП из ИТ-сферы стали бессрочными.

Что-то не могу в законе найти про ИП — тыкните пж кто-нибудь в статью, где это написано. 0 Ответить Е Евгения В каком законе можно найти информацию об уменьшение налога при применении ПСН на страховые взносы?

Единственное на что можно было уменьшить этот налог это 18000 руб.

при покупке онлайн кассы, да и то только в 2020 году. 0 Ответить М Марианна , НК ст 346.51 п 1.2 1.2. Сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;.Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.вроде не более чем на 50% 0 Ответить Т Татьяна , НК РФ -ваша настольная книга (налоговый кодекс) и изменения ст 346.43 ,346.51 с 2021 года 1 Ответить Ю Юлия , это если есть наемные работники.

Если ИП без работников,то всю сумму можно возместить 0 Ответить Т Татьяна Взносы и фиксиррванеый платеж лучше платить помесячно до окончания квартала 0 Ответить Г Галина Вот. я летом этого года. перешла. на. усн. я буду или нет платить налог.

квартально. как. раньше. омс страх.взносы 2 Ответить А Анастасия , будете платить все как обычно!

0 Ответить Г Галина Пож.кто нибудь.

мне дайте ответправильный 0 Ответить Л Людмила Галина, вы платите авансовые платежи по налогу усн минус уплаченные страховые взносы в период. 1 Ответить М Мария Отличная статья!

Спасибо,Контур! 1 Ответить Д Дана Подскажите пожалуйста, если я продаю джинсы, футболки, кофты вообщем все кроме обуви, духов и постельного, мне надо маркировать свой товар?

Я не могу разобраться с этой маркировкой 0 Ответить МТ Маркировка Текстиля , постельное белье, столовый текстиль, полотенца, рушники все с этого года подлежит маркировке 0 Ответить Э Эля А что делать маленьким магазинам площадью 6кв м,как оформляться,швейная фурнитура и канц в планах,что делать,подскажите 0 Ответить Л Лариса Здравствуйте, подскажите как, можно ли оплатить осс за 2020 год в 2021 году? Спасибо за отзывчивость 0 Ответить А Алекс «а для ИП в сфере ИТ расширят льготы.

» — что-то вы упустили этот момент. Где что расширится? 0 Ответить О Оксана Добрый день! Как оплачивают фиксированные платежи ИП в 2021 году, те, кто попал в МСП и в 2020 году оплачивали пониженные взносы ПФР 32448 (-12130) =20318.

Спасибо 0 Ответить О А МТ ЕЩЁ 10 КОММЕНТАРИЕВ

Страховые взносы ИП 2021

Содержание Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей. С 2017 года контроль за расчетом и уплатой взносов вновь передан Федеральной налоговой службе, которая до 2010 года уже занималась сбором таких платежей под названием ЕСН (единый социальный налог).В Налоговый кодекс внесена глава 34, которая регулирует расчет и уплату взносов на:

  1. обязательное медицинское страхование;
  2. обязательное пенсионное страхование;
  3. социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Платить эти виды взносов надо не в фонды, а в свою налоговую инспекцию.

Взносы на травматизм за работников остались в введении Фонда социального страхования, в отношении них ничего не изменилось.

Среди плательщиков страховых взносов, перечисленных в главе 34 НК РФ, названы и индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус — как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. ИП – сам себе работодатель, поэтому обязанность обеспечивать себе пенсию и медицинское страхование ложится на него.Порядок начисления и оплаты обязательных страховых взносов вызывает множество споров.

Предприниматели, не ведущие деятельность или не получающие от нее прибыль, считают, что оплата обязательных страховых взносов в таких ситуациях не обоснована. Государство же исходит из того, что человек, который продолжает числиться в государственном реестре ИП, несмотря на отсутствие деятельности или прибыли от нее, имеет на то свои причины.

Условно говоря, никто не мешает ему, в связи с отсутствием доходов, прекратить предпринимательскую деятельность, сняться с регистрационного учета, а при необходимости пройти регистрацию снова.

Рекомендуем: Судебные инстанции, в том числе высшие, всегда указывают, что обязанность по уплате страховых взносов возникает у ИП с момента приобретения им такого статуса и не связана с фактическим осуществлением деятельности и получением доходов.

Исключение — выбор режима , на котором уплата взносов за себя происходит на добровольных началах.Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не платить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  1. проживания с супругом — военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  2. проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).
  3. прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо в свою ИФНС.

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен платить страховые взносы на общих основаниях. А теперь самое главное — о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь?

За себя в 2021 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. Страховые взносы ИП в 2021 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 32 448 рублей и дополнительного взноса.
  2. Дополнительный взнос платят, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит.
  3. Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей в год.

Калькулятор страховых взносов за 2021 год: Выберите дату регистрации ИП в 2020 году или укажите 1 января, если ИП был зарегистрирован раньше 2020 года Если ИП прекратил деятельность в 2020 году, то укажите дату прекращения деятельности, иначе укажите Укажите сумму доходов за период ✐ Пример ▼Предположим, что предприниматель получил в 2021 году доходов на сумму 1 200 000 рублей.

Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  1. взносы на медицинское страхование останутся на одном уровне и составят 8 426 рублей при любом уровне доходов.
  2. взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 32 448 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) = 41 448 руб.

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 49 874 рубля.Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2021 году эта сумма не может превышать цифру в 259 584 рубля.В приведенных выше формулах показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. Подведем итоги:

  1. В 2021 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 40 874 рублей, из расчета: 32 448 рублей взносов на ОПС плюс 8 426 рублей взносов на ОМС.
  2. Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 40 874 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Определение базы для расчета взносов ИП зависит от

  1. — доходы от реализации и внереализационные доходы без учета расходов;
  2. — разница между доходами и расходами.

В нашем сервисе вы можете абсолютно бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН для ИП (актуально на 2021 год):

  1. на — доходы, учитываемые в целях налогообложения, без вычета расходов;
  2. на – доходы, полученные от предпринимательской деятельности, .
  3. на — потенциально возможный годовой доход, на основании которого рассчитана стоимость патента;

Если ИП совмещает налоговые режимы, то доходы на разных режимах суммируются.Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения конкретно для вашего бизнеса, рекомендуем воспользоваться бесплатным советом профессионалов, которые помогут подобрать режим с минимальными выплатами.Страховые взносы за себя в части доходов, не превышающих 300 тыс.

руб., (т.е. сумму в 40 874 руб.) предприниматель должен заплатить до 31 декабря текущего года. При этом стоит воспользоваться возможностью уменьшить, в некоторых случаях, суммы начисленных налогов за счет внесения страховых взносов поквартально, о чем подробнее будет рассмотрено в примерах. Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал».

Главное – выплатить всю сумму в 40 874 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.Например, если на УСН у вас не предполагается доходов в первом и (или) втором квартале, то нет смысла торопиться с уплатой взносов.

Возможно, вам будет выгоднее уплатить 3\4 или даже всю годовую сумму в третьем или четвертом квартале, когда ожидается значительный доход. И наоборот – если основной доход ожидается только в начале или середине года, то и основную сумму взносов надо заплатить в этом же квартале.Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2022 года.

Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Став работодателем, дополнительно к взносам за себя, предприниматель должен выплачивать страховые взносы за своих работников.

Подробнее: В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  1. взносов на обязательное медицинское страхование ОМС – 5,1%.
  2. взносов на обязательное социальное страхование ОСС – 2,9%;
  3. взносов на обязательное пенсионное страхование работников ОПС – 22%;

Но с 1 апреля 2020 года, в связи с эпидемией коронавируса, работодатели, относящиеся к малому и среднему бизнесу, платят взносы на выплаты работникам свыше МРОТ по более .

Дополнительно в уплачивается взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — от 0,2% до 8,5%. По гражданско-правовым договорам вознаграждение исполнителю в обязательном порядке облагается страховыми взносами на ОПС (22%) и на ОМС (5,1%), а необходимость взносов на социальное страхование должна быть предусмотрена договорными условиями.

В отличие от взносов ИП за себя, страховые взносы за работников надо платить ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. Если вам нужна помощь в подборе видов деятельности, предполагающих наименьшие страховые взносы за работников, советуем воспользоваться бесплатной консультацией наших специалистов.Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ПСН, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН и на ОСНО.

Наши специалисты могут помочь вам подобрать наиболее выгодный налоговый режим и подскажут, как правилько уменьшить страховые взносы.Предприниматели на этом режиме, не имеющие работников, имеют право уменьшить начисленный единый налог на всю сумму уплаченных взносов (ст.346.21 НК РФ). Об этом не нужно извещать налоговые органы, а надо отразить уплаченные взносы в Книге учета доходов и расходов и в годовой налоговой декларации по УСН. Рассмотрим несколько упрощенных примеров.

✐Пример ▼1. ИП, использующий налоговую систему УСН «Доходы» и работающий самостоятельно, получил годовой доход в сумме 380 000 рублей.

Рассчитанный налог составил 22 800 руб.

(380 000 * 6%). В течение года было перечислено 40 874 руб. страховых взносов, т.е. только фиксированная сумма (дополнительный взнос в 1% от дохода свыше 300 000 рублей ИП перечислит до 1 июля следующего года). Всю сумму единого налога можно уменьшить на уплаченные взносы, поэтому налога к выплате по итогам года не будет вообще (22 800 — 40 874<>2.

Тот же предприниматель получил годовых доходов на сумму 800 000 рублей. Начисленный налог составил 48 000 руб.(800 000 * 6%), а взносы, уплаченные в течение года поквартально – 45 874 руб., из расчета (40 874 + 5 000 ((800 000 – 300 000) * 1%).

Сумма налога к уплате составит только (48 000 – 45 874) = 2 126 рублей.3. Если же предприниматель на этом режиме использует наемный труд, то он имеет право уменьшить начисленный единый налог за счет сумм уплаченных взносов (при этом учитывают взносы и за себя и за работников) не более чем на 50%. Рассмотренный выше ИП с годовым доходом 800 000 руб.

имеет двух сотрудников и уплатил в качестве взносов за себя и за них 120 000 руб.

Начисленный единый налог составит 48 000 руб. (800 000 * 6%), при этом уменьшить его при наличии работников можно только на 50%, т.е.

на 24 000 руб. Оставшиеся 24 000 руб. единого налога надо перечислить в бюджет.Предприниматели на этом режиме учитывают перечисленные взносы в расходах, тем самым уменьшая налоговую базу для расчета налога. В расходах можно учитывать как взносы ИП за себя, так и взносы за работников.

Уменьшить сам налог к выплате они не могут, поэтому сэкономленные суммы будут меньше, чем на УСН «Доходы».

Эти предприниматели включают уплаченные взносы в свои расходы и, таким образом, уменьшают сумму дохода, с которой будет начислен НДФЛ.Индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не должен сдавать отчетность по уплате страховых взносов за себя. В 2021 года ИП — работодатель должен сдавать следующую отчетность, где отражает перечисленные за своих работников суммы взносов:

  1. в ИФНС ежеквартально по форме — не позднее 30 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
  2. в ПФР ежемесячно, по форме — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
  3. в ФСС ежеквартально по форме — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  4. в ИФНС ежеквартально по форме — не позднее конца следующего месяца после окончания отчетного квартала;

Также по теме: В 2021 году за непредставление отчетности и несвоевременную уплату страховых взносов предусмотрены следующие санкции:

  1. Грубое нарушение правил учета, повлекшее за собой занижение базы для начисления страховых взносов — 20% от суммы неуплаченных страховых взносов, но не менее 40 000 рублей (ст. 120(3) НК РФ).
  2. Умышленная неуплата или неполная уплата сумм взносов — 40% от неуплаченной суммы страховых взносов (ст.

    122(3) НК РФ).

  3. Неуплата или неполная уплата страховых взносов в результате занижения базы их начисления, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) — 20% от неуплаченной суммы страховых взносов (ст. 122(1) НК РФ).
  4. Непредставление расчета в установленный срок — 5% от не уплаченной в срок суммы взносов, подлежащих уплате, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% суммы и не менее 1000 рублей (ст. 119(1) НК РФ).
  5. Непредставление в установленный срок либо представление неполных или недостоверных сведений персонифицированной отчетности в ПФР — 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица (ст.

    17 № 27-ФЗ)

Если вы хотите избежать досадных финансовых потерь, нужно, в первую очередь, грамотно организовать ведение бухгалтерии.